莫高甘肃莫高实业发展股份有限公司
GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD. 600543

2010 年年度报告

二○一一年四月二十三日

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

目

录

一、 重要提示 ................................................................................................................................2 二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2 三、 会计数据和业务数据摘要 ....................................................................................................4 四、 股本变动及股东情况 ............................................................................................................5 五、 董事、监事和高级管理人员 ................................................................................................8 六、 公司治理结构 ......................................................................................................................10 七、 股东大会情况简介 ..............................................................................................................12 八、 董事会报告 ..........................................................................................................................13 九、 监事会报告 ..........................................................................................................................17 十、 重要事项 ..............................................................................................................................18 十一、 财务会计报告 ..................................................................................................................21

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甘肃莫高实业发展股份有限公司 一、 重要提示

2010 年年度报告

(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 毕阳 未出席董事职务 独立董事 未出席董事的说明 因公未出席 被委托人姓名 崔明

(三) 立信大华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

(四) 公司负责人姓名 主管会计工作负责人姓名 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 赵国柱 司晓红 金宝山

公司负责人赵国柱、主管会计工作负责人司晓红及会计机构负责人（会计主管人员）金宝山声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。

(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否

(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否

二、 公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 公司的法定中文名称缩写 公司的法定英文名称 公司的法定英文名称缩写 公司法定代表人 甘肃莫高实业发展股份有限公司 莫高股份 GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD GSMG 赵国柱

(二) 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 贾洪文 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号 兰州财富中心 23 层 0931-8776219 0931-4890543 mgjiahw@126.com 朱晓宇 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号 兰州财富中心 23 层 0931-8776209 0931-4890543 mogaozxy@126.com 证券事务代表

(三) 基本情况简介 2

甘肃莫高实业发展股份有限公司 注册地址 注册地址的邮政编码 办公地址 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱

2010 年年度报告 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 730020 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 23 层 730000 www.mogao.com mggf600543@126.com

(四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 、 、 www.sse.com.cn 公司证券部

(五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 A股 股票上市交易所 上海证券交易所 股票简称 莫高股份 股票代码 600543 变更前股票简称

(六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 公司首次注册登记地点 公司变更注册登记日期 公司变更注册登记地点 首次变更 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 公司变更注册登记日期 公司变更注册登记地点 第二次变更 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 公司变更注册登记日期 公司变更注册登记地点 第三次变更 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 公司变更注册登记日期 公司变更注册登记地点 第四次变更 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 公司聘请的会计师事务所名称 公司聘请的会计师事务所办公地址 1995 年 12 月 29 日 甘肃省玉门市玉门镇饮马农场 2004 年 4 月 12 日 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 6200001050045 620101712759170 71275917-0 2007 年 6 月 19 日 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 6200001050045 620101712759170 71275917-0 2008 年 7 月 18 日 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 620000000004866 620101712759170 71275917-0 2009 年 10 月 20 日 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 620000000004866 620101712759170 71275917-0 立信大华会计师事务所有限公司 深圳市福田区滨河路 5022 号联合广场 B 座 11 楼

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甘肃莫高实业发展股份有限公司 三、 会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据

2010 年年度报告

单位：元 币种：人民币 项目 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 金额 56,180,492.72 53,122,696.83 42,138,007.73 42,396,922.81 125,565,561.61

(二) 扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 （与企业业务密切相关， 按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 债务重组损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性 金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置 交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 合计 -3,881,635.09 840,841.15 -258,915.08 1,958,039.66 808,659.76 407,768.39 金额 -392,588.95

(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 营业收入 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 42,396,922.81 125,565,561.61 2010 年末 总资产 所有者权益（或股东权益） 1,149,676,535.40 1,045,367,052.78 36,004,626.27 140,466,304.04 2009 年末 1,112,113,251.14 1,003,229,045.05 增减(%) 3.38 4.20 17.75 -10.61 本期末比上年同期末 50,645,142.88 83,085,909.70 2008 年末 1,141,422,910.86 966,998,434.10 2010 年 368,447,906.71 53,122,696.83 42,138,007.73 2009 年 330,532,453.83 40,200,026.62 36,230,610.95 本期比上年同期增减 (%) 11.47 32.15 16.30 2008 年 422,483,303.49 54,759,789.48 49,746,633.26

主要财务指标 基本每股收益（元／股） 稀释每股收益（元／股）

2010 年 0.13 0.13 4

2009 年 0.11 0.11

本期比上年同期增减(%) 18.18 18.18

2008 年 0.17 0.17

甘肃莫高实业发展股份有限公司 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 加权平均净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） 0.13 4.11 4.14 0.39 2010 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 3.26 0.11 3.69 3.65 0.44 2009 年末 3.12

2010 年年度报告 18.18 增加 0.42 个百分点 增加 0.49 个百分点 -11.36 本期末比上年同期末增减 (%) 4.49 0.17 6.66 6.78 0.47 2008 年末 5.42

四、 股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、 股份变动情况表

单位：股
本次变动前 数量 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法 人持股 境内自然人持 股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 股份变动的批准情况 2010 年 8 月 23 日，公司有限售条件的流通股 1,117,008 股上市流通。 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 北京北大资源集团有 限公司 合计 年初限售股 数 1,117,008 1,117,008 本年解除限售股 数 1,117,008 1,117,008 本年增加限售 股数 0 0 年末限售股 数 0 0 限售原 因 股改解 禁 / 解除限售日期 2010 年 8 月 23 日 / 321,120,000 100 0 0 321,120,000 100 320,002,992 320,002,992 99.65 99.65 1,117,008 1,117,008 1,117,008 1,117,008 321,120,000 321,120,000 100 100 1,117,008 0.35 -1,117,008 -1,117,008 0 0 1,117,008 比例 (%) 0.35 发行 新股 本次变动增减（＋，－） 送 股 公积金 转股 其他 -1,117,008 小计 -1,117,008 本次变动后 数量 0 比例 (%) 0

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甘肃莫高实业发展股份有限公司 (二) 证券发行与上市情况 1、 前三年历次证券发行情况

2010 年年度报告

单位：股 币种:人民币 股票及其衍生证 券的种类 股票类 A股 2008 年 6 月 30 日 10.07 40,000,000 2009 年 6 月 30 日 40,000,000 发行日期 发行价格 （元） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止 日期

2、 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。

(三) 股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 持股 股东名称 股东性质 比例 (%) 甘肃黄羊河农工商（集 团）有限责任公司 甘肃省农垦集团有限责 任公司 甘肃省国营八一农场 中国银行－华夏大盘精 选证券投资基金 葛志刚 五矿国际信托有限公司 青海四维信用担保有限 公司 苏剑 张思宇 代勇先 国有法人 13.31 42,729,215.00 0 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 43,065 户

0

无

国有法人 国有法人 境内非国有法人 境内自然人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内自然人 境内自然人 境内自然人

8.40 6.13 2.13 1.56 1.23 0.85 0.61 0.39 0.37

26,963,636.00 19,687,266.00 6,825,667.00 5,001,919.00 3,954,658.00 2,729,057.00 1,955,303.00 1,261,785.00 1,196,853.00

-1,309,858.00 0 -1,180,474.00 未知 未知 未知 未知 未知 未知

0 0 0 0 0 0 0 0 0

无 无 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知

前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 甘肃省农垦集团有限责任公司 甘肃省国营八一农场 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 葛志刚 五矿国际信托有限公司 6 持有无限售条件股份的数量 42,729,215.00 26,963,636.00 19,687,266.00 6,825,667.00 5,001,919.00 3,954,658.00 股份种类及数量 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

甘肃莫高实业发展股份有限公司 青海四维信用担保有限公司 苏剑 张思宇 代勇先 2,729,057.00 1,955,303.00 1,261,785.00 1,196,853.00

2010 年年度报告 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股

报告期内，本公司实际控制人甘肃省农垦集团有限责任公司减持本公司股票 1,309,858 股，占本公司总股本的 0.41%。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况 ○ 法人 单位：元 币种：人民币 名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 李宗文 1997 年 9 月 19 日 100,000,000.00 农业、农副产品、机电产品（不含小轿车） 、建筑材料、包装材料的批发零售。

(2) 实际控制人情况 ○ 法人 单位：元 币种：人民币 名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 甘肃省农垦集团有限责任公司 杨树军 2004 年 5 月 10 日 565,760,000.00 国有资产的经营管理；经济信息咨询； （以下限分支机构经营） ：特种药材种植、加工及销 售；农作物种植；农副食品，酒类，乳制品，水泥，硫化碱的制造及销售。

(3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

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甘肃莫高实业发展股份有限公司 3、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

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五、 董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股
报告期内 从公司领 年 姓名 职务 性别 龄 任期起始日期 任期终止日期 数 数 年初持股 年末持股 变动原因 取的报酬 总额（万 元） （税 前） 赵国柱 李金有 张金虎 李宗文 石怀仁 贾洪文 毕阳 严复海 崔明 杨英才 李大宏 魏兴坤 李福 杜广真 司晓红 会计师 副总经理兼财 金宝山 务总监 王润平 合计 副总经理 / 男 / 男 39 43 / 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 / 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 / 0 0 0 0 0 0 / 11 9 118 否 否 / 董事长 董事 董事 董事 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席 监事会副主席 监事 总经理 副总经理 副总经理兼总 女 41 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 11 否 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 男 46 49 48 46 50 39 48 43 44 53 55 46 50 41 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 4 4 4 4 11 2 2 2 4 4 8 11 11 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 报酬、津 贴 否 是 是 是 是 否 否 否 否 是 是 否 否 否

赵国柱：1999 年 10 月任本公司董事、董事会秘书。2001 年 6 月至 2004 年 5 月任本公司副董事长，2004 年 5 月至 2007 年 5 月任本公司副董事长、总经理，2005 年 7 月至 2007 年 5 月任本公司党委书记。2007 年 5 月至今任本公司董事长。 李金有：曾任甘肃省物产集团公司工会主席、副书记、纪委书记、甘肃农垦事业管理办公室副主任、党委委员，现任甘 肃省农垦集团有限责任公司党委副书记、纪委书记、董事，甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司监事会主席。 张金虎：曾任甘肃省农垦集团有限责任公司处长、甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司监事会主席，现任甘肃省农垦集 团有限责任公司副总经理、甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司副董事长。 李宗文：曾任甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司财务部长、总经理助理、副总经理、总经理。现任本公司董事、 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司董事长。 石怀仁：曾任甘肃省国营八一农场副场长。现任本公司董事、甘肃省国营八一农场场长、党委副书记，兼任金昌水泥（集 团）有限责任公司董事长、总经理、党委副书记。 贾洪文：曾任甘肃证券有限责任公司投资银行部项目经理，本公司董事会秘书。现任本公司董事、副总经理、董事会秘 书。 毕阳：曾任兰州市果品茶叶公司贮藏实验站技术员、甘肃农业大学食品科学与工程学院教师。现任甘肃农业大学食品科 8

甘肃莫高实业发展股份有限公司 学与工程学院院长，社会兼职：教育部高等学校高职高专食品类专业教学指导委员会副主任委员。 严复海：曾任兰州理工大学经管学院会计系副主任。现任兰州理工大学经管学院副院长。

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崔明：曾任兰州大学国际政治系助教、讲师，兰州大学管理学院副教授，现任兰州大学管理学院副教授、兰州大学出版 社社长、青岛啤酒（甘肃）农垦股份有限公司独立董事、西北化工独立董事。 杨英才：1999 年 10 月任本公司副董事长。2001 年 6 月任本公司副董事长兼总经理。2002 年 4 月任甘肃省农垦集团有限 公司副总经理。2004 年 5 月至今任本公司监事会主席。 李大宏：曾任甘肃黄羊河农场一分场副场长、场长，甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司农业总场副场长、场长， 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司副总经理。现任甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司总经理、党委委员， 甘肃省黄羊河农场副场长，甘肃黄羊河集团种业有限责任公司董事长。 魏兴坤：曾任甘肃省饮马实业公司机关经营科科员，机关人劳部科员，2002 年 6 月任本公司监事。现任本公司饮马麦芽 厂党总支副书记，兼任综合办公室主任。 李福：曾任甘肃省国营八一农场金昌农垦麦芽厂厂长，金昌农垦公司副经理，甘肃省国营八一农场副场长。2001 年 6 月 任本公司副总经理，兼任本公司金昌麦芽厂经理。2006 年 10 月任本公司副总经理。现任本公司总经理。 杜广真：曾任本公司企划投资部副部长、部长；本公司总经理助理，兼任企划投资部部长。现任本公司副总经理。 司晓红：曾任兰石集团兰州长征机械厂会计，深圳三九医药贸易公司甘青宁销售处财务经理兼行政主管，兰州华丰会计 师事务所注册会计师，本公司独立董事，本公司总会计师。现任本公司副总经理兼总会计师。 金宝山：曾在甘肃第二会计师事务所、兰州三金会计师事务所、甘肃证券有限责任公司工作，本公司财务总监。现任本 公司副总经理兼财务总监。 王润平：曾任本公司黄羊河贸易分公司经理，本公司葡萄酒厂厂长。现任本公司副总经理。

(二) 在股东单位任职情况 姓名 李金有 张金虎 杨英才 李宗文 石怀仁 李大宏 股东单位名称 甘肃省农垦集团有限责任公司 甘肃省农垦集团有限责任公司 甘肃省农垦集团有限责任公司 甘肃黄羊河农工商（集团）有限 责任公司 甘肃省国营八一农场 甘肃黄羊河农工商（集团）有限 责任公司 担任的职务 党委副书记、纪委书记 副总经理 副总经理 董事长 场长 总经理 任期起始日 期 2008-11 2008-11 2004-06 2002-07 2004-03 2007-03 任期终止日 期 是 是 是 是 是 是 是否领取报酬津 贴

在其他单位任职情况 姓名 李金有 张金虎 李宗文 其他单位名称 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司 甘肃省黄羊河农场 甘肃黄羊河集团武威食品有限公司 金昌水泥（集团）有限责任公司 甘肃省黄羊河农场 甘肃黄羊河集团种业有限责任公司 担任的职务 监事会主席 副董事长 场长 董事长 董事长兼总经 理 副场长 董事长 1999-11 2007-06 1999 任期起始日期 2010 年 1 月 29 日 2010 年 1 月 29 日 2007-06 1999 任期终 止日期 是否领取报酬津 贴 否 否 否 否 否 否 否

石怀仁

李大宏

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 9

甘肃莫高实业发展股份有限公司 董事、监事、高级管理人员报 酬的决策程序

2010 年年度报告 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事及高级管理人员经公司董 事会薪酬与考核委员会讨论通过。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：坚持按劳分配与按生产要素分配相结合的原

董事、监事、高级管理人员报 酬确定依据

则；坚持责任和权力、利益与风险相一致的原则；坚持先考核后兑现，严格考核、及时 兑现的原则。不在公司任职的董事（不含独立董事）津贴为每人 4 万元/年，不在公司 任职的监事津贴为每人 4 万元/年。

董事、监事和高级管理人员报 酬的实际支付情况

见本章第一项。报告期，本公司按照规定支付了董事、监事和高级管理人员报酬。

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 李金有 张金虎 严复海 崔 明 董事 董事 独立董事 独立董事 副总经理 董事 董事 独立董事 独立董事 担任的职务 变动情形 聘任 聘任 聘任 聘任 聘任 离任 离任 解任 解任 变动原因 换届选举 换届选举 换届选举 换届选举 新聘任 换届选举 换届选举 任期届满 任期届满

贾洪文 何宗仁 张 海

王兴学 徐浩桐

(五) 公司员工情况 在职员工总数 公司需承担费用的离退休职工人数 专业构成 专业构成类别 生产人员 技术人员 销售人员 管理人员 其他人员 教育程度 教育程度类别 大专以上 中专技校 初中 其他 数量（人） 732 654 515 64 专业构成人数 866 53 741 236 69 1,965 0

六、 公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》 、 、 、上海证券交易所《股票上市规则》等法律法 规的要求，结合公司实际，不断完善公司法人治理结构，规范运作，公司权力机构、决策机构、监督机构和经营层之间 权责明确，健全规章制度，加强信息披露工作和投资者关系管理工作，公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公 司治理准则》的要求，具体如下： 10

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2010 年年度报告

1、股东和股东大会：公司严格按照有关法律法规和《公司章程》《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会。 、 股东大会会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执行和信息披露等方面均符合相关法律法规的要求， 保证公司股东大会依法行使职权，有效提高股东大会的议事效率。充分考虑股东权利，公平对待所有股东，确保所有股 东，特别是中小股东享有平等的权利。报告期内未发生股东和内幕人员进行内幕交易以及损害公司和股东利益的事项。 2、董事和董事会：报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，按照《公司法》《公司章程》的规定，依 、 法履行职权，董事会成员勤勉尽责，公司董事会的决策水平进一步得到提高。报告期公司共召开 5 次董事会会议，符合 《公司法》《公司章程》的规定。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，能够有 、 效行使各自的职权，促进董事会的科学决策和公司的可持续发展。 3、监事和监事会：报告期，公司监事会在报告期切实履行监督职能，对公司董事、高级管理人员履行职责和诚信勤 勉义务进行监督和检查，对公司财务状况进行了检查。报告期公司召开 5 次监事会会议，监事会成员列席了股东大会和 董事会会议。 4、关于绩效评价和激励约束机制：公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制，并加以逐步完善。公司董事、 监事津贴由股东大会批准确定，高管人员采用与公司整体经营业绩挂钩的绩效考核办法，根据考核结果决定其薪酬，并 提交董事会审议。 5、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、业主、供应商等利益相关者的合法权益，通过 与他们积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。 6、信息披露和投资者关系管理：公司严格按照中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》以及《公司 信息披露制度》的要求认真履行上市公司信息披露义务，及时、准确、完整的披露公司信息，保证所有股东有平等的机 会获得信息。报告期内，公司积极开展投资者关系管理工作，加强公司与投资者的交流与沟通。在投资者关系管理上， 公司坚持诚实守信的原则，客观、真实、准确反映公司实际情况，严格遵循公平、公正、公开原则，对待股东一视同仁。 公司积极听取投资者及来访者的合理意见和建议，对投资者关心的问题，保证在不违反信息披露有关规定的前提下给予 投资者满意答复。 (二) 董事履行职责情况 1、 董事参加董事会的出席情况 是否独立董 事 否 否 否 否 否 否 是 是 是 本年应参加 董事会次数 5 3 3 5 5 5 5 3 3 亲自出席次 数 5 3 3 4 5 5 4 3 3 以通讯方式 参加次数 3 2 2 3 3 3 3 3 3 委托出席次 数 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是否连续两 缺席次数 次未亲自参 加会议 0 0 0 1 0 0 1 0 0 否 否 否 否 否 否 否 否 否

董事姓名

赵国柱 李金有 张金虎 李宗文 石怀仁 贾洪文 毕 阳

严复海 崔 明

年内召开董事会会议次数 其中：现场会议次数 通讯方式召开会议次数 现场结合通讯方式召开会议次数

5 2 3 0

2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

11

甘肃莫高实业发展股份有限公司 3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况

2010 年年度报告

本公司已根据中国证监会和上海证券交易所的要求，制订了《独立董事制度》 ，并经公司五届八次董事会审议通过；制订 了《独立董事年报工作制度》 ，并经公司五届九次董事会审议通过。 报告期内，公司三名独立董事尽职尽责，按时出席董事会会议，按照法律、法规和《公司章程》的规定，积极履行独立 董事职责，参与公司各项重大事项的决策。对公司重大事项、关联交易、利润分配、对外担保和规范运作等均发表了独 立意见，为公司董事会科学决策起到了积极作用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。

(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

是否 独立 完整 业务方面 独立完整 情况 是 公司拥有独立的产、供、销体系和生产辅助系统，设立了独立的供应部和销售部，拥有独 立的银行帐号，独立开展业务，独立纳税。公司与控股股东实际从事的业务不同，不存在 同业竞争情况。控股股东不存在直接或间接干预公司经营的情形。 公司董事、 监事及高级管理人员均通过合法有效的法律程序选举或聘任产生， 不存在法律、 人员方面 独立完整 情况 是 法规和其他规范性文件限制或禁止的兼职情况， 目前公司的高级管理人员、 核心技术人员 和财务人员均不在控股股东任职。公司设有人力资源部，建立了独立的劳动、人事和工资 管理制度，完全独立地管理自身劳动、人事和工资事务，全体员工拥有独立的社会保障和 工薪报酬等管理账户。各分公司员工的人事档案、社会保障账户均由本公司统一管理。 资产方面 独立完整 情况 机构方面 独立完整 情况 财务方面 独立完整 情况 是 是 是 公司拥有独立完整的生产经营系统及配套设施， 公司生产经营的全部生产设备、 主要辅助 生产系统为公司自己所有，并办理了产权证明。与生产经营活动相关的房产、土地全部界 定清楚，商标使用权、特许经营权等知识产权亦独立拥有。 公司按照《公司法》《证券法》等法律、法规以及本公司章程的规定，建立健全法人治理 、 结构， 逐步建立了适应公司发展要求的组织机构。 公司拥有独立完整的组织机构和独立的 职能部门，各部门分工明确、各司其职。公司及下属各分公司（厂）的生产经营场所和办 公场所均与控股股东完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 公司设立了资产财务管理部，拥有独立、完整的会计核算体系，独立开立银行账户，不存 在与控股股东共用银行账户的情形。 公司能够独立作出财务决策， 不存在控股股东干预公 司资金使用的情况。 情况说明

对公司 产生的 影响

改进 措施

(四) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司根据《甘肃莫高实业发展股份有限公司高级管理人员薪酬与考核实施办法（试行） 》的规定，对公司高级 管理人员进行了考核，并按照考核情况发放薪酬。

(五) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否

(六) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 本公司已按照中国证监会的要求，制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》 ，并经公司五届二十四次董事会审议通 过。

七、 股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 12

甘肃莫高实业发展股份有限公司 会议届次 2009 年度股东大会 召开日期 2010 年 5 月 31 日 决议刊登的信息披露报纸 《中国证券报》《上海证券报》《证 、 、 券时报》

2010 年年度报告 决议刊登的信息披露日期 2010 年 6 月 1 日

2010 年 5 月 31 日，本公司以现场方式召开了 2009 年度股东大会，出席本次会议的股东及股东代理人共 4 人，代表 公司有表决权股份 102,120,350 股，占公司总股本的 31.80%。会议经审议并通过如下议案： 《2009 年度董事会工作报 （1） 告》（2） 。 《2009 年度监事会工作报告》（3） 。 《独立董事 2009 年度述职报告》（4） 。 《2009 年度报告及摘要》（5） 。 《2009 年度财务决算报告》（6） 。 《2009 年度利润分配方案》（7） 。 《关于续聘会计师事务所的议案》（8） 。 《公司募集资金存放与 实际使用情况的专项报告》（9） 。 《关于公司董事会换届选举的议案》（10） 。 《关于公司监事会换届选举的议案》 。

(二) 临时股东大会情况 会议届次 2010 年第 1 次临时股 东大会 2010 年第 2 次临时股 东大会 召开日期 2010 年 1 月 20 日 2010 年 5 月 7 日 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

《中国证券报》 上海证券报》 证券时报》 2010 年 1 月 21 日 、 《 、 《 《中国证券报》 上海证券报》 证券时报》 2010 年 5 月 8 日 、 《 、 《

（1）2010 年 1 月 20 日，本公司以现场方式召开了 2010 年第 1 次临时股东大会，出席本次会议的股东及股东代理人 共 4 人，代表公司有表决权股份 100,689,975 股，占公司总股本的 31.36%。会议经审议并通过《关于变更公司审计机构 的议案》 。 （2）2010 年 5 月 7 日，本公司以现场和网络投票相结合的方式召开了 2010 年第 2 次临时股东大会，出席本次会议 的股东及股东代理人共 75 人，代表公司有表决权股份 101,403,907 股，占公司总股本的 31.58%。其中，出席现场会议的 股东及股东代理人共 5 人，代表公司有表决权股份 99,578,863 股，占公司总股本的 31.01%；参加网络投票的股东 70 人， 代表公司有表决权股份 1,825,044 股，占公司总股本的 0.57%。会议经审议并通过如下议案： （1） 《关于变更部分募集资 金投向的议案》（2） 。 《关于用募集资金置换已投入募投项目的自有资金与发行费用的议案》 。

八、 董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、2010 年公司经济运行保持了良好发展势头，主要经济指标与去年同期相比均有较好的增幅。特别是葡萄酒产业， 公司坚持科学发展，创新服务理念，把握优势先机，扩大经营硕果，狠抓品牌建设，延伸市场渠道，取得了令业界瞩目、 市场震动、行业钦佩的骄人业绩。主要表现在成熟市场巩固，优势市场拓展，新兴市场提速，潜力市场凸显。截止 2010 年末， 公司实现营业收入 36,844.79 万元， 比上年同期增长了 11.47%， 实现净利润 4213.80 万元， 比上年同期增长了 16.30%。 截止 2010 年末， 公司实现营业收入 368,447,906.71 元， 同比增长 11.47%， 实现净利润 42,138,007.73 元， 同比增长 16.30%， 公司经营状况平稳增长。2010 年会计报表主要项目变化情况如下： （1）货币资金年末余额比年初余额增加 65,487,822.42 元，增加比例为 16.93%，增加原因为：本年加强大麦芽货款 的回收。 （2）应收票据年末余额比年初余额减少 12,145,336.12 元，减少了 89.58%，主要原因为：本年度公司客户改变结算 方式所致。 （3）应收账款年末余额比年初余额减少 17,410,464.04 元，减少比例为 19.01%，主要原因为：本年加强了葡萄酒货 款和两个麦芽厂货款的回收。 （4）预付款项年末余额比年初余额增加 1,678,593.46 元，增加比例为 47.56%，增加原因为预付货款。 （5）存货年末余额比年初余额减少 33,749,076.76 元，减少比例为 12.82%，减少原因为：麦芽厂本年采购原材料（大 麦）的数量及金额与上年同期相比有所减少。 （6）在建工程年末余额比年初余额增加 6,518,601.20 元，增加比例为 23.10%，增加原因为：酒庄工程投入金额增 加。 （7）预收款项年末余额比年初余额增加 6,738,707.23 元，增加比例为 42.29%，增加原因：预收货款增加所致。 （8）营业收入本年金额比上年金额增加 37,915,452.88 元，增加比例为 11.47%，增加原因为：农业种植及其加工品 13

甘肃莫高实业发展股份有限公司 收入的增加。

2010 年年度报告

2、集中精力，加强葡萄酒市场建设。报告期，公司集中精力，大力加强葡萄酒市场建设，葡萄酒产业保持了产销两 旺的良好势头。公司从推广、招商、产品三个方面入手，积极推动“四个一”营销工程。一是加快葡萄酒市场网络建设。 2010 年公司进一步细分市场，新设立酒嘉分公司、陇东分公司、川渝分公司、鄂鲁分公司、津冀分公司、闽赣分公司等 六家葡萄酒销售分公司，目前公司已在全国设立 17 家营销分公司。二是持续提升品牌形象，拉动市场招商和销售。三是 加速后备队伍的建设。为加快市场建设步伐，公司在今年上半年从各大专院校招聘 100 名应届毕业生，充实葡萄酒销售 队伍。成立了培训部，对销售队伍进行系统培训。四是进一步完善了以增长速率为核心的销售人员绩效考核办法和管理 人员任用制度。 3、克服困难，麦芽产业经营有所好转。报告期，针对麦芽产业发展实际，公司采取一系列应对措施，一是增强忧患 意识和风险意识，团结全体员工共渡难关；二是进一步加大市场开发力度，拓宽销售渠道；三是贷款清零，使用募集资 金补充流动资金，降低财务费用；四是做好成本控制工作，厉行节约。在此基础上，公司进一步改革麦芽产业，制定了 麦芽厂“自主经营、自负盈亏、独立核算”的经营管理体制。目前，麦芽产业经营形势有所好转。 4、提升品牌，莫高葡萄酒荣获多项大奖。2010 年 11 月，经中国品牌价值评估中心评估审核， “莫高”品牌和“莫高 金爵士”品牌双双荣膺“中国著名品牌” ，成为甘肃省唯一荣获此殊荣的葡萄酒品牌。这是公司继 2009 年 4 月“莫高” 商标认定为“中国驰名商标” 月荣获“中国酒类十大最有价值品牌”“中国五大葡萄酒品牌”和“甘肃省唯一代表性 ，9 、 品牌”后，再次荣获的国家级奖项，标志着“莫高”品牌形象和价值得到进一步提升。特别是在本次评选中， “莫高金爵 士”也获得了“中国著名品牌” ，充分印证了“莫高金爵士”的品质优势和品牌优势得到大众进一步认可， “莫高金爵士” 成为国内高端品牌的代表，让我们看到了“莫高金爵士”在全国葡萄酒行业中的地位正在发生重大变化。这个荣誉也为 “莫高金爵士”走出甘肃，占领全国高端市场打下了坚实的基础。同月，在中国绿色食品 2010 上海博览会上，莫高葡萄 酒荣获“畅销产品奖” 。标志着莫高品牌已从一个区域品牌成为名副其实的全国著名品牌。 5、调整结构，葡萄酒高端产品成为主导。报告期，公司葡萄酒新品研发再上台阶，产品线更加丰富，全年开发新产 品 17 款。公司新品研发突出两个特点，一是个性化产品更加丰富，满足了不同市场的需求。二是高端产品研发力度加大， 为适应公司的精品路线、高端路线，公司推出了马扎罗、1099 金爵士，极大的提升了莫高葡萄酒在中国葡萄酒行业的地 位。 6、加强合作，稳步推进葡萄酒合资项目。报告期，公司进一步加强与希腊投资方的合作，稳步推进合资项目建设。 一是完成了试验田的建设工作，进行生物学特性观察和适应性品种筛选，为葡萄种植基地建设奠定了基础工作。二是完 成了合资公司的注册登记工作。 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否

1、 公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或分 产品 大麦芽及其 副产品 农业种植及 其加工品 药品 233,405,517.60 32,200,936.14 91,251,885.67 15,091,701.76 60.90 53.13 18.07 21.90 19.96 5.31 102,492,399.21 89,219,633.51 12.95 5.43 2.51 营业收入 营业成本 营业利润 率(%) 营业收入比上年 增减(%) 营业成本比上年 增减(%) 营业利润率比上年 增减（%） 增加 2.48 个百分点 减少 0.62 个百分点 增加 7.38 个百分点

2、 对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否

(二) 公司投资情况 14

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2010 年年度报告 单位:万元

报告期内投资额 投资额增减变动数 上年同期投资额 投资额增减幅度(%)

5,848.5 3,353.4 2,495.1 134.40

1、 募集资金总体使用情况 单位:元 币种:人民币 募集年 份 2008 合计 募集方 式 非公开 发行 / 389,790,000.00 389,790,000.00 58,484,627.08 58,484,627.08 172,254,412.08 172,254,412.08 217,535,587.92 217,535,587.92 募集资金总额 本年度已使用募集 资金总额 已累计使用募集资 金总额 尚未使用募集资金 总额 尚未使用募集资 金用途及去向 募集资金专户存 放 /

2、 承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否 募集资金拟投 入金额 募集资金实际投 入金额 符合 计划 进度 项目进 度 预 计 收 益 是否 符合 预计 收益 未达到 计划进 度和收 益说明 变更原 因及募 集资金 变更程 序说明

承诺项目名 称

是否 变更 项目

产生 收益 情况

莫高国际酒 庄项目 葡萄酒营销 网络建设项 目 新增 2 万亩 酿酒葡萄基 地及榨汁发 酵站项目 合计

否

114,050,000.00

106,518,337.38

是

93.40%

否

否

187,828,000.00

30,409,226.78

否

16.19%

否

否

87,912,000.00

35,326,847.92

否

40.18%

否

/

389,790,000.00

172,254,412.08

/

/

/

/

/

/

3、 非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。

(三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影 响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。

(四) 董事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容

15

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2010 年年度报告

决议刊 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披 露报纸 登的信 息披露 日期 第五届董 事会第二 十三次会 议 2010 年 4 月 16 日 1、 《关于变更部分募集资金投向的议案》 。2、 《关于用募集资金置换 已投入募投项目的自有资金与发行费用的议案》 。3、 《关于召开公司 2010 年度第二次临时股东大会的议案》 。 1、 《2009 年度董事会工作报告》 2、 。 《2009 年度总经理工作报告》 3、 。 《独立董事 2009 年度述职报告》4、2009 年度报告及摘要》5、2009 。《 。《 第五届董 事会第二 十四次会 议 2010 年 4 月 22 日 年度财务决算报告》 。6、 《2009 年度利润分配方案》 。7、 《2010 年第 一季度报告》 《关于续聘会计师事务所的议案》 《公司募集资 。8、 。9、 金存放与实际使用情况的专项报告》 10、 。 《公司外部信息使用人管理 制度》 。11、 《公司内幕信息知情人管理制度》 。12、 《公司年报信息披 露重大差错责任追究制度》 。13、 《关于公司 2010 年度日常关联交易 预案》 。14、 《关于公司董事会换届选举的议案》 。15、 《关于召开公司 2009 年度股东大会的议案》 。 1、选举赵国柱为公司董事长。2、经董事长赵国柱提名，聘任贾洪文 第六届董 事会第一 次会议 为公司董事会秘书。3、经董事长赵国柱提名，聘任李福为公司总经 2010 年 5 月 31 日 理。4、经总经理李福提名，聘任杜广真、司晓红、金宝山、王润平、 贾洪文为公司副总经理。5、经总经理李福提名，聘任金宝山为公司 财务总监。6、经总经理李福提名，聘任司晓红为公司总会计师。7、 《关于公司董事会专门委员会组成人员的议案》 。 第六届董 事会第二 次会议 第六届董 事会第三 次会议 2010 年 8 月 20 日 2010 年 10 月 27 日 1、 《公司 2010 年半年度报告及摘要》 《关于公司募集资金存放与 。2、 实际使用情况的专项报告》 。 《 中 国 证 券 报 》 2010 年 、 《 上 海 证 券 报 》 8 月 21 、 《证券时报》 日 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》 2010 年 6月1日 《 中 国 证 券 报 》 2010 年 、 《 上 海 证 券 报 》 4 月 24 、 《证券时报》 日 《 中 国 证 券 报 》 2010 年 、 《 上 海 证 券 报 》 4 月 17 、 《证券时报》 日

1、 《公司 2010 年第三季度报告》 。

未公告

2、 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真贯彻执行了股东大会通过的关于变更部分募集资金投向和用募集资金置换已投入募投项目的自有 资金与发行费用等决议。

3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会在年审会计师进场年审前，委员会各成员认真审阅了公司编制的 2010 年度财务会计报表，认为财 务报告内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能够从各个方面真实的反映公司本年度 的财务状况和经营成果。 在年审注册会计师进场后，加强与年审注册会计师的沟通，并在年审注册会计师出具初步设计意见后再一次审阅了公司 财务会计报表，各成员认为：公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司整体财务状况和经营成果。 此外，审计委员会对公司的审计机构立信大华会计师事务所有限公司的审计工作进行了调查和评估，认为该所业务素质 良好、勤勉尽责，遵循执业准则，较好的完成了各项审计任务。因此提请董事会继续聘任该所为公司 2011 年度审计机构。

4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 16

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2010 年年度报告

报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》及其《薪酬与考核委员会工作细则》的要求，认真履行各项 职责，对公司董事、监事及高级管理人员的履行职责情况进行了绩效考核，并审核了董事、监事及高级管理人员的薪酬 方案，认为公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬符合实际收入。

5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况 报告期内，本公司制定了《公司外部信息使用人管理制度》 ，并经公司第五届董事会第二十四会议审议通过。

6、 内幕信息知情人管理制度的执行情况 公司自查，内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况？否

(五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 鉴于公司正处在快速发展期，新建项目资金需求量较大。 未用于分红的资金留存公司的用途 项目建设

九、 监事会报告 (一) 监事会的工作情况
召开会议的次数 监事会会议情况 公司于 2010 年 4 月 16 日以传真方式召开第五届监事 会第十六次会议，会议应参加表决监事 3 人，实际参 会议合法有效。 公司于 2010 年 4 月 22 日召开第五届监事会第十七次 会议，本次会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，会议 符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 公司于 2010 年 5 月 31 日召开第六届监事会第一次会 议，本次会议应到监事 3 人，实到监事 2 人，监事杨 英才因公未出席会议。监事李大宏主持了本次会议， 会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 公司于 2010 年 8 月 20 日以传真方式召开第六届监事 会第二次会议，会议应参加表决的监事 3 人，实际参 加表决的监事 3 人。根据《公司法》和本公司章程规 定，会议合法有效。 公司于 2010 年 10 月 27 日以传真方式召开第六届监事 会第三次会议，会议应参加表决的监事 3 人，实际参 加表决的监事 3 人。根据《公司法》和本公司章程规 定，会议合法有效。 1、 《公司 2010 年第三季度报告》 。 1、 《2010 年半年度报告及摘要》 。2、 《关于公司募集资金存放与 实际使用情况的专项报告》 。 1、选举杨英才先生为公司监事会主席。2、选举李大宏先生为公 司监事会副主席。 1、 《2009 年度监事会工作报告》 《2009 年度报告及摘要》 。2、 。3、 《2009 年度财务决算报告》 。4、 《2009 年度利润分配方案》 。5、 《2010 年第一季度报告》 。6、 《公司募集资金存放与实际使用情 况的专项报告》 《关于公司监事会换届选举的议案》 。7、 。 1、 《关于变更部分募集资金投向的议案》 。2、 《关于用募集资金 。 加表决董事 3 人，根据《公司法》和本公司章程规定， 置换已投入募投项目的自有资金与发行费用的议案》 5 监事会会议议题

(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会按照有关法律、法规及《公司章程》的规定，对公司依法运作、董事会执行股东大会决议情况、 公司董事、高级管理人员履行职责情况进行了有效监督。公司监事会认为，公司能够严格按照《公司法》《证券法》等 、 有关法律、法规及规范性文件的要求规范运作，董事会严格执行股东大会各项决议，公司董事、高级管理人员勤勉尽职、 依法行使职权。 17

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2010 年年度报告

(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会依法对公司财务制度执行情况和财务状况进行了认真的监督检查。2009 年度公司严格按照有关法 律、法规及公司《财务管理制度》等有关制度的要求开展财务活动，2009 年度财务报告真实的反映了公司的财务状况和 经营成果。立信大华会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告是客观公正的。

(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司严格按照募集资金管理规定使用募集资金，使用暂时闲置的募集资金补充流动资金、变更募集资金投向 事项履行了审批程序，不存在违法违规的情形。

(五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期，公司不存在收购出售资产的情况。

(六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与关联方本着公平公正、互惠互利的原则签署了关联交易合同，并按规定由公司股东大会审议通过。公 司监事会认为公司与关联方发生的关联交易已经过必要的审批程序，且关联交易定价公平、合理，不存在损害公司利益 和中小股东利益的情况。

十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

(二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况 本年度公司无破产重整相关事项。

(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、 与日常经营相关的关联交易

单位:元 币种:人民币
关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联交易价 格 关联交易金 额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联 交易 结算 方式 交易价格 市场 价格 与市场参 考价格差 异较大的 原因

关联交易方

关联关 系

关联交易 类型

甘肃省农垦 集团有限责 任公司 甘肃黄羊河 农工商(集团)

参股股 东 控股股 东

接受劳务

土地 租金 代付 电费

协 议 约定 市 场 定价 18 435,066.67 4.21 1,200,000.00 1,200,000.00 100

银 行 存款 银 行 存款

水电汽等 其他公用

甘肃莫高实业发展股份有限公司 有限责任公 司 甘肃亚盛实 业(集团)股份 有限公司 甘肃省农垦 集团有限责 任公司 其他关 联人 事业费用 (购买) 购买商品 材料 采购 销售 销售商品 葡萄 酒 合计 随 行 就市 统 一 市 场 价 / / 4,534,956.24 1,848,034.19 0.88 2,080.00 1,051,855.38 1.98 银 行 存款

2010 年年度报告

2,080.00

参股股 东

银 行 存款 / / /

(六) 重大合同及其履行情况 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。

(2) 承包情况 本年度公司无承包事项。

(3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。

2、 担保情况 本年度公司无担保事项。

3、 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。

4、 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。

(七) 承诺事项履行情况 1、 本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。

(八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬 境内会计师事务所审计年限 10 11 立信大华会计师事务所有限公司 现聘任 立信大华会计师事务所有限公司 500,000.00

(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会稽查、中国证监会行政 19

甘肃莫高实业发展股份有限公司 处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。

2010 年年度报告

(十) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单：否

(十一) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。

(十二) 信息披露索引 事项 《莫高股份 2010 年第 1 次临时股东大 会资料》 《莫高股份 2010 年第 1 次临时股东大 会决议公告》 《莫高股份 2010 年第 1 次临时股东大 会法律意见书》 《莫高股份第五届董事会第二十三次 会议决议公告》 《莫高股份第五届监事会第十六次会 议决议公告》 《莫高股份关于召开 2010 年第 2 次临 时股东大会的通知》 《莫高股份关于变更部分募集资金投 向的公告》 《莫高股份第五届董事会第二十四次 会议决议公告》 《莫高股份第五届监事会第十七次会 议决议公告》 《莫高股份关于召开 2009 年度股东大 会的通知》 《莫高股份 2010 年度日常关联交易公 告》 《莫高股份控股股东及其他关联方资 金占用情况的专项说明》 《莫 高 股 份 外 部 信 息 使 用 人 管 理 制 度》 《莫 高 股 份 内 部 信 息 知 情 人 管 理 制 度》 《莫高股份年报信息披露重大差错责 任追究制度》 《莫高股份 2009 年度报告》 《莫高股份 2010 年第 1 季度报告》 刊载的报刊名称及版面 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 20 刊载日期 刊载的互联网网站及 检索路径 www.sse.com.cn

2010 年 1 月 19 日 2010 年 1 月 21 日 2010 年 1 月 21 日 2010 年 4 月 17 日 2010 年 4 月 17 日 2010 年 4 月 17 日 2010 年 4 月 17 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日 2010 年 4 月 24 日

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甘肃莫高实业发展股份有限公司 《莫高股份 2010 年第 2 次临时股东大 会资料》 《莫高股份关于举行 2009 年年度报告 业绩网上说明会的公告》 《莫高股份 2010 年第 2 次临时股东大 会决议公告》 《莫高股份 2010 年第 2 次临时股东大 会法律意见书》 《莫高股份 2009 年度股东大会资料》 《莫高股份 2009 年度股东大会决议公 告 《莫高股份 2009 年度股东大会法律意 见书 《莫高股份第六届董事会第一次会议 决议公告》 《莫高股份第六届监事会第一次会议 决议公告》 《莫高股份有限售条件的流通股上市 公告》 《莫高股份第六届董事会第二次会议 决议公告》 《莫高股份第六届监事会第二次会议 决议公告》 《莫高股份 2010 年半年度报告》 《莫高股份 2010 年第 3 季度报告》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》 、 、 《证券时报》 2010 年 4 月 30 日 2010 年 4 月 30 日 2010 年 5 月 8 日 2010 年 5 月 8 日 2010 年 5 月 22 日 2010 年 6 月 1 日 2010 年 6 月 1 日 2010 年 6 月 1 日 2010 年 6 月 1 日 2010 年 8 月 17 日 2010 年 8 月 21 日 2010 年 8 月 21 日 2010 年 8 月 21 日 2010 年 10 月 28 日

2010 年年度报告 www.sse.com.cn

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十一、 财务会计报告 公司年度财务报告已经立信大华会计师事务所有限公司注册会计师张燕、邱俊洲审计，并出具了标准无保留意见的 审计报告。

(一) 审计报告 审计报告 立信大华审字[2011]209 号 甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的甘肃莫高实业发展股份有限公司(以下简称莫高股份)的财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并资产 负债表和资产负债表，2010 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现 金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是莫高股份管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编 21

甘肃莫高实业发展股份有限公司 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任

2010 年年度报告

制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获 取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，莫高股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了莫高股份 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。

立信大华会计师事务所有限公司

中国注册会计师

张燕

中国 · 北京

中国注册会计师

邱俊洲

二○一一年四月二十一日

(二) 财务报表

22

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 23 0 11,013,975.57 815,543.09 13,552,911.46 18,857,230.67 19,263,680.67 28,985,158.29 30,402,066.89 323,172,606.75 34,737,960.00 304,569,184.62 28,219,358.80 2,000,000.00 730,909,604.12 715,290,505.61 214,965,390.87 238,604,362.59 8,223,579.41 7,338,313.78 1,412,486.00 48,764,895.71 5,207,816.96 13,557,822.12 65,413,170.87 3,529,223.50 452,335,435.17 386,847,612.75 附注 期末余额 年初余额

甘肃莫高实业发展股份有限公司 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 24 1,045,367,052.78 184,260,033.05 74,052,095.37 321,120,000.00 465,934,924.36 4,858,547.30 14,026,368.33 104,309,482.62 9,167,821.03 90,283,114.29 19,111,852.64 2,374,424.67 9,971,570.91 36,151,628.35 22,673,637.72 418,766,931.28 1,149,676,535.40

2010 年年度报告

396,822,745.53 1,112,113,251.14

38,267,660.63 15,934,930.49

2,862,289.24 12,727,802.63

410,035.02 25,367,911.39

95,570,629.40

9,167,821.03

4,145,755.66 13,313,576.69 108,884,206.09

321,120,000.00 465,934,924.36

64,087,997.79

152,086,122.90

1,003,229,045.05

甘肃莫高实业发展股份有限公司 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 1,045,367,052.78 1,149,676,535.40

2010 年年度报告

1,003,229,045.05 1,112,113,251.14

法定代表人：赵国柱

主管会计工作负责人：司晓红

会计机构负责人：金宝山

25

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

母公司资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一 年 内 到 期 的非 流 动 资 产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 26 33,708,285.17 37,434,420.75 430,007,692.63 1,181,362,613.34 422,021,000.53 1,135,988,700.04 11,013,975.57 815,543.09 13,552,911.46 28,985,158.29 30,402,066.89 198,780,309.74 3,324,060.00 177,486,931.26 16,859,358.80 187,904,189.03 182,904,189.03 751,354,920.71 713,967,699.51 42,885,227.49 209,032,875.98 11,149,702.08 235,402,569.72 1,412,486.00 49,071,296.90 4,715,592.76 13,557,822.12 67,759,978.10 3,332,546.00 444,237,441.58 382,765,081.49 附注 期末余额 年初余额

甘肃莫高实业发展股份有限公司 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一 年 内 到 期 的非 流 动 负 债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合 计 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 1,181,362,613.34 1,059,878,024.57 198,771,004.84 74,052,095.37 321,120,000.00 465,934,924.36 4,858,547.30 14,026,368.33 121,484,588.77 9,167,821.03 107,458,220.44 25,041,958.89 35,515,696.66 2,287,981.65 10,904,298.07

2010 年年度报告 15,323,271.97 2,836,035.56 12,518,802.95

410,035.02 44,095,020.44

112,617,586.69

9,167,821.03

4,145,755.66 13,313,576.69 125,931,163.38

321,120,000.00 465,934,924.36

64,087,997.79

158,914,614.51 1,010,057,536.66

1,135,988,700.04

法定代表人：赵国柱

主管会计工作负责人：司晓红

会计机构负责人：金宝山

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甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

合并利润表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 42,138,007.73 42,138,007.73 36,230,610.95 36,230,610.95 0.13 0.13 0.11 0.11 56,180,492.72 1,245,964.40 4,303,760.29 392,588.95 53,122,696.83 10,984,689.10 42,138,007.73 42,138,007.73 39,961,851.66 494,529.82 256,354.86 60,000.00 40,200,026.62 3,969,415.67 36,230,610.95 36,230,610.95 1,958,039.66 10,533,695.69 82,583,529.45 32,072,305.37 -6,760,588.24 -315,612.83 7,687,704.08 60,591,753.88 23,231,665.72 -7,611,778.84 18,788,167.89 314,225,453.65 196,112,124.21 290,570,602.17 187,883,089.44 本期金额 368,447,906.71 368,447,906.71 上期金额 330,532,453.83 330,532,453.83

法定代表人：赵国柱

主管会计工作负责人：司晓红
28

会计机构负责人：金宝山

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

母公司利润表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 49,820,487.91 41,964,207.09 60,805,177.01 10,984,689.10 49,820,487.91 45,933,180.40 3,968,973.31 41,964,207.09 63,939,708.27 1,069,598.05 4,204,129.31 45,688,921.44 440,313.82 196,054.86 本期金额 339,985,248.82 178,616,400.44 10,305,280.01 69,205,130.08 23,637,983.31 -6,752,502.59 1,033,249.30 上期金额 302,858,641.68 164,307,165.48 7,598,385.53 57,700,129.73 19,358,102.93 -7,601,509.54 15,807,446.11

法定代表人：赵国柱

主管会计工作负责人：司晓红

会计机构负责人：金宝山

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甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

合并现金流量表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 30 60,536,129.53 32,000,000.00 54,207,686.81 32,458,390.34 191,000,000.00 191,000,000.00 500,000.00 30,000,000.00 1,958,390.34 28,984,094.45 54,668,211.41 51,645,653.11 343,694,937.77 125,565,561.61 29,170,160.76 41,886,614.32 32,876,858.44 264,887,564.78 140,466,304.04 10,955,179.22 469,260,499.38 208,396,978.80 16,799,010.43 405,353,868.82 160,953,931.26 458,305,320.16 388,554,858.39 本期金额 上期金额

甘肃莫高实业发展股份有限公司 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 65,487,822.42 386,847,612.75 452,335,435.17 92,536,129.53 -60,077,739.19

2010 年年度报告

54,207,686.81 136,792,313.19

100,000,000.00

100,000,000.00 152,000,000.00 723,875.00

152,723,875.00 -52,723,875.00

224,534,742.23 162,312,870.52 386,847,612.75

法定代表人：赵国柱

主管会计工作负责人：司晓红

会计机构负责人：金宝山

31

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

母公司现金流量表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 61,472,360.09 382,765,081.49 444,237,441.58 248,448,640.26 134,316,441.23 382,765,081.49 150,475,875.00 -50,475,875.00 100,000,000.00 150,000,000.00 475,875.00 100,000,000.00 33,778,286.13 -33,778,286.13 121,760,584.68 68,239,415.32 28,778,286.13 5,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 21,760,584.68 100,000,000.00 9,683,130.08 407,571,785.42 186,839,294.40 27,568,923.25 52,519,830.33 45,393,091.22 312,321,139.20 95,250,646.22 102,545,037.13 448,983,055.42 122,517,308.77 26,317,219.64 41,110,605.46 28,352,821.61 218,297,955.48 230,685,099.94 397,888,655.34 346,438,018.29 本期金额 上期金额

法定代表人：赵国柱

主管会计工作负责人：司晓红
32

会计机构负责人：金宝山

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

合并所有者权益变动表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 库存 股 专 项 储 备 一 般 风 险 准 备 少 数 股 东 权 益

实收资本（或 股本）

资本公积

盈余公积

未分配利润

其 他

所有者权益合计

一、 上年年末 余额 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、 本年年初 余额 三、 本期增减 变动金额 （减 少以 “－” 号 填列） （一） 净利润 （二） 其他综 合收益 上述 （一） 和 （二）小计 （三） 所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本 （或 股本）

321,120,000.00

465,934,924.36

64,087,997.79

152,086,122.90

1,003,229,045.05

321,120,000.00

465,934,924.36

64,087,997.79

152,086,122.90

1,003,229,045.05

9,964,097.58

32,173,910.15

42,138,007.73

42,138,007.73

42,138,007.73

42,138,007.73

42,138,007.73

9,964,097.58 9,964,097.58

-9,964,097.58 -9,964,097.58

33

甘肃莫高实业发展股份有限公司 2．盈余公积 转增资本 （或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六） 专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、 本期期末 余额

2010 年年度报告

321,120,000.00

465,934,924.36

74,052,095.37

184,260,033.05

1,045,367,052.78

单位:元 币种:人民币
上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 实收资本（或 股本） 减： 资本公积 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 般 风 险 准 备 一、上年年末余 额 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合 收益 上述 （一）（二） 和 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1． 所有者投入资 本 2． 股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 34 36,230,610.95 36,230,610.95 36,230,610.95 36,230,610.95 142,720,000.00 -142,720,000.00 8,392,841.42 27,837,769.53 36,230,610.95 178,400,000.00 608,654,924.36 55,695,156.37 124,248,353.37 966,998,434.10 178,400,000.00 608,654,924.36 55,695,156.37 124,248,353.37 966,998,434.10 未分配利润 其 他 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计

甘肃莫高实业发展股份有限公司 （四）利润分配 1． 提取盈余公积 2． 提取一般风险 准备 3． 对所有者 （或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1． 资本公积转增 资本（或股本） 2． 盈余公积转增 资本（或股本） 3． 盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 321,120,000.00 465,934,924.36 64,087,997.79 152,086,122.90 142,720,000.00 -142,720,000.00 8,392,841.42 8,392,841.42 -8,392,841.42 -8,392,841.42

2010 年年度报告

142,720,000.00

-142,720,000.00

1,003,229,045.05

法定代表人：赵国柱

主管会计工作负责人：司晓红

会计机构负责人：金宝山

35

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

母公司所有者权益变动表 2010 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
本期金额 项目 减： 资本公积 库存 股 专 项 储 备 64,087,997.79 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计

实收资本（或 股本）

一、 上年年末 余额 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、 本年年初 余额 三、 本期增减 变动金额 （减 少以 “－” 号 填列） （一） 净利润 （二） 其他综 合收益 上述 （一） 和 （二）小计 （三） 所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取盈余 公积 2. 提 取 一 般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的 分配 36 9,964,097.58 -9,964,097.58 49,820,487.91 49,820,487.91 49,820,487.91 49,820,487.91 9,964,097.58 39,856,390.33 49,820,487.91 321,120,000.00 465,934,924.36 64,087,997.79 158,914,614.51 1,010,057,536.66 321,120,000.00 465,934,924.36 158,914,614.51 1,010,057,536.66

9,964,097.58

-9,964,097.58

甘肃莫高实业发展股份有限公司 4．其他 （五） 所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本 （或 股本） 2．盈余公积 转增资本 （或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六） 专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、 本期期末 余额 321,120,000.00 465,934,924.36 74,052,095.37 198,771,004.84

2010 年年度报告

1,059,878,024.57

单位:元 币种:人民币
上年同期金额 一 项目 实收资本（或 股本） 减： 资本公积 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 般 风 险 准 备 一、 上年年末 余额 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、 本年年初 余额 三、 本期增减 变动金额 （减 少以 “－” 号 填列） （一） 净利润 37 41,964,207.09 41,964,207.09 142,720,000.00 -142,720,000.00 8,392,841.42 33,571,365.67 41,964,207.09 178,400,000.00 608,654,924.36 55,695,156.37 125,343,248.84 968,093,329.57 178,400,000.00 608,654,924.36 55,695,156.37 125,343,248.84 968,093,329.57 未分配利润 所有者权益合计

甘肃莫高实业发展股份有限公司 （二） 其他综 合收益 上述 （一） 和 （二）小计 （三） 所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取盈余 公积 2. 提 取 一 般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本 （或 股本） 2．盈余公积 转增资本 （或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六） 专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、 本期期末 余额 321,120,000.00 465,934,924.36 64,087,997.79 158,914,614.51 142,720,000.00 -142,720,000.00 142,720,000.00 -142,720,000.00 8,392,841.42 -8,392,841.42 41,964,207.09

2010 年年度报告

41,964,207.09

8,392,841.42

-8,392,841.42

1,010,057,536.66

法定代表人：赵国柱

主管会计工作负责人：司晓红

会计机构负责人：金宝山

38

甘肃莫高实业发展股份有限公司 (三) 公司概况

2010 年年度报告

甘肃莫高实业发展股份有限公司（以下简称"本公司"）前身为甘肃饮马啤酒原料股份有限公司，经甘肃省人民政府以甘 政函[1995]29 号文批准于 1995 年 12 月 29 日成立, 股本为 1,500.00 万元。1998 年 3 月 30 日，经甘肃省人民政府甘政函 [1998]20 号文件批准， 本公司股本增至 2,100.00 万元， 新增股本 600 万元， 全部以货币资金投入， 1:1 的比例折股。 按 1999 年 12 月 18 日，经甘肃省人民政府甘政函[1999]123 号文件批准， 本公司股本增至 8,240.00 万元， 新增股本 6,140.00 万元。 全部由新增股东投入，其中甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司以经评估确认后的部分净资产 5,145.70 万元按 1.36:1 的比例折股 3,769.00 万股，占变更后股份总额的 45.74%；甘肃省国营八一农场以经评估确认后的部分净资产 1,918.55 万 元按 1.36:1 的比例折股 1,410.00 万股，占变更后股份总额的 17.11%；甘肃省国营祁连山制药厂以经评估确认后的部分净 资产 982 万元按 1.36:1 的比例折股 721 万股， 占变更后股份总额的 8.75%； 其他股东以货币资金投资 326.40 万元， 1.36:1 按 的比例折股 240 万股,占变更后股份总额的 2.91%。 （增资扩股时，本公司资产经甘肃弘信会计师事务所甘弘会评字(1999) 第 035 号评估报告评估，经评估确认后的每股净资产为 1.36 元,故各股东新投入资本均按 1.36:1 的比例折股。 ）本公司股 东甘肃省饮马实业公司收购原发起设立时其余四家股东的股权后持股 2,100.00 万股，占变更后股份总额的 25.49%。本公 司增资后， 1999 年 12 月 22 日更名为甘肃莫高实业发展股份有限公司,领取 6200001050045 号企业法人营业执照， 于 股本 为人民币 8,240.00 万元。 2004 年 3 月 9 日，根据 2000 年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监发行字[2004]5 号文核准，本公 司以全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了 5,600.00 万股人民币普通股 （A 股） 每股面值 1 元， ， 发行价格 5.68 元。 变更后本公司注册资本为 13,840.00 万元， 截至 2004 年 4 月 12 日止本公司已办理完工商变更登记， 领取 6200001050045 （2－2）号企业法人营业执照。2004 年 3 月 24 日，经上海证券交易所上证上字[2004]25 号《关于甘肃莫高实业发展股份 有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》的批准，本公司 5,600.00 万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。 根据 2007 年 12 月 19 日召开的第五届董事会第六次会议及 2007 年第二次临时股东大会决议，公司拟向特定对象非公开 发行股票，发行数量为 3,000 万股至 4,000 万股，向单个投资者发行股票的数量不超过 800 万股，募集资金主要用途为莫 高国际酒庄项目、 葡萄酒营销网络建设项目及新增 2 万亩酿酒葡萄基地及榨汁发酵站项目。 2008 年 4 月 28 日经中国证券 监督管理委员会证监发行【2008】735 号文核准公司委托首发证券有限责任公司非公开发行 A 股股票不超过 4,000 万股。 本公司于 2008 年 6 月 26 日向江西省嘉园投资管理有限公司、江西国际信托投资股份有限公司、华宝信托投资有限责任 公司、中融国际信托有限公司、三亚中海湾房地产开发有限公司、吴荣荃、王毅发行 4,000 万股人民普通股（A 股） 。发 行后，公司总股本变更为 17,840.00 万元。2008 年 7 月 18 日，本公司领取 620000000004866（2-2）号企业法人营业执照。 根据 2009 年 4 月 23 日召开的第五届董事会第十六次会议及 2009 年 6 月 19 日召开的 2008 年度股东大会决议， 以截止 2008 年 12 月 31 日总股本 17,840.00 万股为基数，用资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东定向转增股本，每 10 股转 增 8 股，共计转增股份 14,272.00 万股，共增加股本 14,272.00 万元，减少资本公积金 14,272.00 万元。本次公积金转增股 本实施后，公司总股本变更为 32,112.00 万股。 本公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁育、销售；化学药品、原 料药及制剂、中药制剂（仅限分支机构生产经营） ；啤酒原料、花卉林木、农作物种子、饲草的种植、加工，中草药种植， 畜牧养殖及畜产品加工，农业科技开发、咨询服务、培训，农副产品（不含粮食批发）及加工机械的批发零售；自营和 代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或禁止的除外） 、进料加工和"三来一补"对口贸易、转口贸易。 主要产品为大麦芽、葡萄及葡萄酒、甘草系列产品。 本公司结构：本公司控制子公司及孙公司共 8 家，分别是甘肃中农草业科技有限公司、兰州同汉物业管理有限公司、甘 肃莫高庄园酒业有限公司、甘肃莫高国际酒庄有限公司、武威莫高葡萄酒销售有限公司、甘肃莫高文化传播有限公司、 陕西莫高葡萄酒销售有限公司和张掖莫高葡萄酒销售有限公司；分公司共 7 家，分别为甘肃莫高实业发展股份有限公司 生态农业示范种植园区、甘肃莫高实业发展股份有限公司黄羊河贸易分公司、甘肃莫高实业发展股份有限公司祁连山制 药厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司饮马麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司金昌麦芽厂、甘肃莫高实业发展股 份有限公司葡萄酒厂和甘肃莫高实业发展股份有限公司榨汁站。 公司注册地：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 法定代表人：赵国柱。

(四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、 财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础， 根据实际发生的交易和事项， 按照 《企业会计准则-基本准则》 和其他各项会计准则的规定 （以 39

甘肃莫高实业发展股份有限公司 下简称"新会计准则"）进行确认和计量，在此基础上编制 2010 年度（以下简称"报告期"）财务报表。

2010 年年度报告

2、 遵循企业会计准则的声明： 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了本公司报告期的财务状况、经 营成果和现金流量。

3、 会计期间： 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

4、 记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1） 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等， 于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会 计准则规定确认。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产） ，其所带来的经济利益很 可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确 认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益 流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠 计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

6、 合并财务报表的编制方法： (1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数 股东权益。 40

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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告 年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告年 末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置 日的现金流量纳入合并现金流量表。

7、 现金及现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险 很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

8、 外币业务和外币报表折算： (1) 外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币 性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同 而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 (2) 外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当 期损益。

9、 金融工具： （1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量方法 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。 41

甘肃莫高实业发展股份有限公司 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D.可供出售金融资产

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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 E.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 （5）金融资产的减值准备 A.可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 B.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

10、 应收款项： (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大的具体标准为：金额在 50 万元以上。 单独进行减值测试， 按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 账龄 按组合计提坏账准备的计提方法： 42 依据 按账龄分析法划分为若干组合， 再按这些应收款项组合余额的一定比 例计算确定减值损失，计提坏账准备，计入当期损益。

甘肃莫高实业发展股份有限公司 组合名称 账龄 账龄分析法 计提方法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 1 年以内（含 1 年） 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 5% 10% 20% 30% 50% 50% 应收账款计提比例说明 5% 10% 20% 30% 50% 50% 其他应收款计提比例说明

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 单项金额不重大的具体标准为：金额在 50 万元以下。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。

11、 存货： (1) 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

(2) 发出存货的计价方法 加权平均法 产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本。各类 存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度 永续盘存制

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 43

甘肃莫高实业发展股份有限公司 1) 低值易耗品 一次摊销法

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2) 包装物 一次摊销法

12、 长期股权投资： (1) 投资成本确定 A.企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括 为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本 为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 B.其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2) 后续计量及损益确认方法 A.后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用 成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比 例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公 积（其他资本公积） 。 B.损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。 44

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其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资 的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

13、 固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。

(2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公及其他设备 20-30 10-12 5 7 5 折旧年限（年） 3 3 3 3 3 残值率（%） 年折旧率（%） 3.23-4.85 8.08-9.70 19.40 13.86 19.40

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 对于固定资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

(4) 其他说明 45

甘肃莫高实业发展股份有限公司 A. 固定资产确认条件

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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认： a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； b.该固定资产的成本能够可靠地计量。 B. 固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。 C. 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、 装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确 定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资 产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

14、 在建工程： （1）在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工 程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后， 再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值准备 对于在建工程等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

15、 借款费用: （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产， 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 46

甘肃莫高实业发展股份有限公司 息债务形式发生的支出； B.借款费用已经发生； C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

16、 生物资产： （1）生物资产的分类及计量 本公司的生物资产为生产性生物资产，按成本进行初始计量。 生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构 成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。 （2）生物资产折旧的计提方法 本公司的林木主要为葡萄树，公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确 定为 30 年，残值率 3％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期 数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方 法。 （3）生物资产的减值准备 对于生物资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

17、 无形资产： （1）无形资产的计价方法 A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 47

甘肃莫高实业发展股份有限公司 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 B.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）无形资产使用寿命及摊销 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （3）无形资产的减值准备 对于无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

18、 长期待摊费用： 长期待摊费用在受益期内平均摊销。

19、 预计负债： 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够 可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： A. 该义务是本公司承担的现时义务； B. 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； C. 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间） ，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即 上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间） ，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有 事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能 结果及相关概率计算确定。 48

甘肃莫高实业发展股份有限公司 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，

20、 收入： （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 确认商品销售收入的依据和方法 ① 商品已经发出且购货方已经签收并验收合格； ② 企业已将商品的主要风险和报酬转移给购货方，对该商品不再继续保留管理权和实际控制权； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： A. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 B. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21、 政府补助： （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 （2）会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间 计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

22、 递延所得税资产/递延所得税负债： 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

23、 经营租赁、融资租赁： （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入 确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 49

甘肃莫高实业发展股份有限公司

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24、 主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 单位：元 币种：人民币 会计政策变更的内容和原因 审批程序 根据 2010 年 7 月 14 日财政部财会（2010）15 号文 《企业会计准则解释第 4 号》之规定，本公司对会 计政策进行变更 根据 2010 年 7 月 14 日财政部财会（2010）15 号文 《企业会计准则解释第 4 号》之规定，本公司对会 计政策进行变更 受影响的报表 项目名称 影响金额 该项会计政策变更 对本公司财务报表 无影响 该项会计政策变更 对本公司财务报表 无影响

（1）变更非同一控制下的企 业合并合并成本计量政策 （2）变更合并财务报表的少 数股东分担当期亏损的处理 方法

(2) 会计估计变更 无

25、 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无

(2) 未来适用法 无

(五) 税项： 1、 主要税种及税率 税种 增值税 消费税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 教育费附加 应税收入 应税收入 应税收入 流转税额 应纳税所得额 流转税额 计税依据 3%、17% 10% 5% 1-7% 25% 3%、5% 税率

2、 税收优惠及批文 企业所得税税率为 25%。根据农业部农业产业化工作领导小组办公室农产办[2001]02 号文《关于确认甘肃莫高实业发展 股份有限公司为农业产业化重点龙头企业的批复》 ，本公司为国家认定的 151 家农业产业化龙头企业之一。另根据国家税 务总局《关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》 （国税发[2001]124 号） ，对经过全国农业产业化 联席会议审查认定的重点龙头企业，自 2001 年 1 月 1 日起，可按《财政部、国家税务总局关于国有农业企事业单位征收 企业所得税问题的通知》的规定，暂免征收企业所得税。因此，本公司下属生态农业示范种植园区分公司所从事的种植 业和农产品初加工业务暂免征企业所得税。

(六) 企业合并及合并财务报表 1、 子公司情况 50

甘肃莫高实业发展股份有限公司 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

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单位:元 币种:人民币
实质 上构 子 业 公 子公司全 司 称 类 型 地 质 册 性 注 务 注册资本 经营范围 额 期末实际出资 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 全 甘肃中农 草业科技 有限公司 资 金 子 昌 公 司 全 物 兰州同汉 物业管理 有限公司 资 兰 子 州 公 理 司 莫高系列葡萄酒、 纯净 水、矿泉水、果蔬汁生 全 产；葡萄原料、脱毒苗 甘肃莫高 国际酒庄 有限公司 资 兰 子 州 公 司 农副产品及加工机械 批发零售 莫高葡萄酒批发零售 （有效期至 2013 年 7 全 甘肃莫高 庄园酒业 有限公司* 资 武 子 威 公 司 设备的批发零售。 以上 经营范围涉及许可证 的凭许可证经营 莫高系列葡萄酒、 矿泉 全 武威莫高 资 葡萄酒销 子 售有限公 公 司 司 产品批发零售； 农业科 威 业 武 商 1,000,000.00 预包装食品 （有限期至 2012 年 11 月 10 日） 、 百货、日用杂品、 土特 1,000,000.00 100 100 是 水、纯净水、果蔬汁、 业 农副产品加工及机械 造 10,000,000.00 制 繁育销售、 农业科技开 发、咨询服务、培训、 3,000,000.00 100 100 是 月 13 日至） ；葡萄原 料，脱毒苗木、种条的 业 发、咨询服务、培训； 造 150,000,000.00 制 木、种条繁育、销售； 畜牧养殖； 农业科技开 150,000,000.00 100 100 是 管 业 25,000,000.00 房屋销售； 房地产项目 投资 25,000,000.00 100 100 是 物业管理、房屋租赁、 业 造 8,504,189.03 制 牧草种植、加工、 销售 等 7,904,189.03 100 100 是 比 例 (%) 持 股 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额

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甘肃莫高实业发展股份有限公司
技开发、咨询服务、培 训； 农副产品及加工机 械批发零售 莫高品牌文化的建设、 推广；经营预包装食 品；企业策划设计、企 全 业咨询管理；啤酒原 甘肃莫高 文化传播 有限公司 资 兰 子 州 公 原料销售； 农业科技开 司 发、咨询服务（以上项 目国家禁止及须取得 转向许可的除外） 全 陕西莫高 资 葡萄酒销 子 售有限公 公 司 司 全 张掖莫高 资 葡萄酒销 子 售有限公 公 司 司 参 甘肃莫恩 酒业有限 公司 股 天 子 水 公 司 业 商 5,000,000.00 葡萄酒销售 2,000,000.00 40 40 否 掖 业 张 商 1,000,000.00 葡萄酒） 批发、 （凭 零售 有效许可证经营） 1,000,000.00 100 100 是 预包装食品 （莫高系列 特办） 安 业 西 商 1,000,000.00 水、矿泉水、果蔬汁的 销售 （食品流动许可证 1,000,000.00 100 100 是 莫高系列葡萄酒、 纯净 业 商 5,000,000.00 料、花卉林木种植（不 含种苗） 、销售；葡萄 5,000,000.00 100 100 是

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2、 合并范围发生变更的说明 本年新增合并单位 2 家：张掖莫高葡萄酒销售有限公司和甘肃莫高庄园酒业有限公司，张掖莫高葡萄酒销售有限公司系 本公司之子公司甘肃莫高国际酒庄有限公司新设立的公司，甘肃莫高庄园酒业有限公司系由本公司新设立的子公司。

(七) 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 项目 现金： 人民币 银行存款： 人民币 合计 452,083,322.21 452,335,435.17 386,120,581.14 386,847,612.75 252,112.96 727,031.61 期末数 人民币金额 期初数 人民币金额

（1）年末本公司银行存款包含定期存款 405,591,069.19 元。其中 261,400,000.00 元在一年内到期，其中 144,191,069.19 元为七天通知存款。 52

甘肃莫高实业发展股份有限公司 收。

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（2）货币资金年末余额比年初余额增加 65,487,822.42 元，增加比例为 16.93%，增加原因为：本年加强大麦芽货款的回

2、 应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 1,412,486.00 13,557,822.12 期末数 1,412,486.00 期初数 13,557,822.12

(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 A B C D E 合计 2010 年 7 月 1 日 2010 年 8 月 3 日 2010 年 10 月 21 日 2010 年 9 月 20 日 2010 年 10 月 19 日 / 2011 年 1 月 1 日 2011 年 2 月 3 日 2011 年 4 月 21 日 2011 年 3 月 20 日 2011 年 4 月 28 日 / 1,000,000.00 1,000,000.00 663,914.31 500,000.00 500,000.00 3,663,914.31 /

应收票据年末余额比年初余额减少 12,145,336.12 元，减少了 89.58%，主要原因为：本年度公司客户改变结算方式所致。

3、 应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 组合小计 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 74,166,594.18 / 25,401,698.47 / 91,577,058.22 / 26,163,887.35 / 5,955,690.46 8.03 5,955,690.46 100 5,914,917.76 6.46 5,914,917.76 100 53,981,265.40 53,981,265.40 72.78 72.78 5,216,369.69 5,216,369.69 9.66 9.66 71,432,502.14 71,432,502.14 78.00 78.00 6,019,331.27 6,019,331.27 8.43 8.43 14,229,638.32 19.19 14,229,638.32 100 14,229,638.32 15.54 14,229,638.32 100 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 账面余额 金额 比例 (%) 期初数 坏账准备 金额 比例 (%)

A. 单项金额重大的应收款项是指单项金额不低于 50 万元的应收款项。经对单项金额重大的应收款项进行个别认定，有 14,229,638.32 元发生减值，全额计提减值准备，其他未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。 B. 根据本公司经营特点单项金额低于 50 万元且账龄超过 3 年的应收款项进行个别认定，按照可收回比例单独计提减值 53

甘肃莫高实业发展股份有限公司 准备 5,955,690.46 元，其他项目未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

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单位：元 币种：人民币 应收账款内容 A B C D E F 合计 账面余额 8,509,025.01 896,906.05 741,360.00 722,920.00 711,097.50 2,648,329.76 14,229,638.32 坏账金额 8,509,025.01 896,906.05 741,360.00 722,920.00 711,097.50 2,648,329.76 14,229,638.32 / 计提比例(%) 100 100 100 100 100 100 理由 账龄较长，估计无法收回 账龄较长，估计无法收回 账龄较长，估计无法收回 账龄较长，估计无法收回 账龄较长，估计无法收回 账龄较长，估计无法收回 /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 账龄 账面余额 金额 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 42,641,330.34 3,429,421.22 3,726,065.59 4,184,448.25 53,981,265.40 比例(%) 57.49 4.62 5.02 5.65 72.78 坏账准备 2,129,260.67 342,942.12 685,693.12 2,058,473.78 5,216,369.69 账面余额 金额 52,783,118.71 14,169,041.91 907,706.97 3,572,634.55 71,432,502.14 比例(%) 57.64 15.47 0.99 3.90 78.00 期初数 坏账准备 2,639,155.94 1,416,904.19 181,541.39 1,781,729.75 6,019,331.27

(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 A B C D E 合计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 / 金额 8,509,025.01 5,187,186.43 4,305,074.43 3,225,211.62 3,018,995.70 24,245,493.19 年限 3 年以上 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 / 占应收账款总额的比例（％） 11.47 6.99 5.80 4.35 4.07 32.68

4、 其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露：

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甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 坏账准备 比例 (%) 金额 比例 (%) 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%)

种类

账面余额 金额

单项 金 额 重 大 并 单 项 计提 坏 账 准 备 的 其 他 应收账款 按组合计提坏账准备的其他应收账款： 账龄分析 组合小计 单项 金 额 虽 不 重 大 但 单项 计 提 坏 账 准 备 的 其他应收账款 合计 12,143,014.63 / 3,919,435.22 / 11,731,795.01 / 4,393,481.23 / 2,884,961.78 23.76 1,779,294.69 61.67 1,128,627.60 9.62 1,128,627.60 100 8,539,952.85 8,539,952.85 70.33 70.33 1,422,040.53 1,422,040.53 16.65 16.65 8,797,067.41 8,797,067.41 74.98 74.98 1,458,753.63 1,458,753.63 16.58 16.58 718,100.00 5.91 718,100.00 100 1,806,100.00 15.39 1,806,100.00 100

A. 单项金额重大的应收款项是指单项金额不低于 50 万元的应收款项。经对单项金额重大的应收款项进行个别认定，有 718,100.00 元发生减值，全额计提减值准备，其他未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。 B. 根据本公司经营特点单项金额低于 50 万元且账龄超过 3 年的应收款项进行个别认定，按照可收回比例单独计提减值 准备 1,779,294.69 元，其他项目未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 A 合计 账面余额 718,100.00 718,100.00 坏账金额 718,100.00 718,100.00 / 计提比例(%) 100 理由 账龄较长，估计无法 收回 /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 账龄 金额 1 年以内小 计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 3,829,845.58 905,425.74 1,242,968.22 2,561,713.31 8,539,952.85 账面余额 比例(%) 31.54 7.46 10.24 21.09 70.33 坏账准备 账面余额 金额 4,962,385.88 1,271,256.40 162,312.31 2,401,112.82 8,797,067.41 比例(%) 42.30 10.84 1.38 20.46 74.98 期初数 坏账准备

191,492.28 90,542.57 248,593.64 891,412.04 1,422,040.53

248,119.29 127,125.64 32,462.46 1,051,046.24 1,458,753.63

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 A B 账面余额 350,000.00 229,407.60 坏账准备 350,000.00 229,407.60 55 计提比例（％） 100 100 计提理由 账龄较长，估计无法 收回 账龄较长，估计无法

甘肃莫高实业发展股份有限公司 收回 合计 579,407.60 579,407.60 /

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/

(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 A B C D E 合计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 / 金额 1,000,000.00 840,000.00 731,344.10 718,100.00 412,616.04 3,702,060.14 年限 1-2 年 2-3 年 1 年以内 3 年以上 1 年以内 / 占其他应收款总额的比例(%) 8.24 6.92 6.02 5.91 3.40 30.49

5、 预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 1 年以内 1至2年 2至3年 合计 期末数 金额 4,969,849.49 28,950.24 209,017.23 5,207,816.96 比例(%) 95.43 0.56 4.01 100 3,529,223.50 100 金额 2,623,520.15 905,703.35 期初数 比例(%) 74.34 25.66

年末公司无账龄超过 1 年的重要预付款项。

(2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 A B C D E 合计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 / 金额 520,000.00 441,269.40 348,000.00 347,000.00 240,000.00 1,896,269.40 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 / 时间 未结算原因 预付货款，货未到 预付货款，货未到 预付货款，货未到 预付货款，货未到 预付货款，货未到 /

(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(4) 预付款项的说明： A. 年末预付款项中无预付其他关联方款项。 B. 预付款项年末余额比年初余额增加 1,678,593.46 元，增加比例为 47.56%，增加原因为预付货款。 56

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2010 年年度报告

6、 存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 原材料 库存商品 周转材料 合计 期末数 账面余额 140,513,291.26 85,911,815.42 3,084,669.68 229,509,776.36 14,544,385.49 跌价准备 8,278,309.25 6,266,076.24 账面价值 132,234,982.01 79,645,739.18 3,084,669.68 214,965,390.87 账面余额 175,698,355.97 85,931,496.84 1,629,000.31 263,258,853.12 期初数 跌价准备 15,546,874.79 9,061,965.31 45,650.43 24,654,490.53 账面价值 160,151,481.18 76,869,531.53 1,583,349.88 238,604,362.59

(2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 存货种类 原材料 库存商品 周转材料 合计 期初账面余额 15,546,874.79 9,061,965.31 45,650.43 24,654,490.53 7,830,243.74 6,909,621.70 本期计提额 1,564,167.49 6,266,076.25 本期减少 转回 6,909,621.70 转销 1,923,111.33 9,061,965.32 45,650.43 11,030,727.08 14,544,385.49 期末账面余额 8,278,309.25 6,266,076.24

A. 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：在正常生产经营过程中，以存 货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 B. 存货年末余额比年初余额减少 33,749,076.76 元，减少比例为 12.82%，减少原因为：麦芽厂本年采购原材料（大麦） 的数量及金额与上年同期相比有所减少。

7、 对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 被投资单位名 称 一、合营企业 二、联营企业 甘肃 莫 恩 酒 业 有限公司 40 40 本企业持股 比例(%) 本企业在被投资单位表 决权比例(%) 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资 产总额 本期营业收 入总额 本期净 利润

8、 长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 甘肃莫恩酒 业有限公司 2,000,000.00 0 2,000,000.00 2,000,000.00 40 40 投资成本 期初 余额 增减变动 期末余额 减值 准备 在被投资单位持股 比例（％） 在被投资单位表决 权比例（％）

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甘肃莫高实业发展股份有限公司 9、 固定资产: (1) 固定资产情况

2010 年年度报告

单位：元 币种：人民币 项目 一、账面原值合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 期初账面余额 448,502,669.33 236,225,445.16 191,845,787.90 13,039,317.93 7,392,118.34 本期新增 二、累计折旧合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 三、固定资产账面净值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 五、固定资产账面价值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 本期折旧额：26,075,457.07 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为：32,827,660.70 元。 304,569,184.62 204,844,987.35 89,893,002.18 6,430,517.09 3,400,678.00 589,983.75 143,343,500.96 31,380,457.81 101,952,785.72 6,018,817.09 3,991,440.34 305,159,168.37 204,844,987.35 89,893,002.18 7,020,500.84 3,400,678.00 589,983.75 / / / / / / / / / / / / / / / 本期增加 45,436,250.75 32,403,292.87 8,789,580.38 1,183,278.72 3,060,098.78 本期计提 26,075,457.07 8,740,160.37 14,595,338.55 2,011,296.93 728,661.22 / / / / / / / / / / / / / / / 323,172,606.75 227,689,695.23 84,087,244.01 5,663,551.95 5,732,115.56 1,329,495.28 2,210,050.61 880,555.33 167,208,907.42 39,240,062.85 116,548,124.27 6,700,618.74 4,720,101.56 323,172,606.75 227,689,695.23 84,087,244.01 5,663,551.95 5,732,115.56 1,858,425.96 本期减少 3,557,405.91 1,698,979.95 期末账面余额 490,381,514.17 266,929,758.08 200,635,368.28 12,364,170.69 10,452,217.12

(2) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 房屋及建筑物 未办妥产权证书原因 正在办理中 预计办结产权证书时间

其中：本年由在建工程转入固定资产原值为 32,827,660.70 元，主要是新增的葡萄酒营销网络转入固定资产。

10、 在建工程： (1) 在建工程情况

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2010 年年度报告 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面净值 34,737,960.00 账面余额 28,219,358.80 减值准备 账面净值 28,219,358.80

项目 在建工程

账面余额 34,737,960.00

减值准备

(2) 重大在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 酒厂综合车 间 酒庄工程 污水处理工 程 老厂库房改 造工程 营销信息中 心 其他 合计 16,600,419.80 28,765.00 28,219,358.80 13,325,476.98 183,331.00 39,391,954.90 29,925,896.78 24,831.00 32,827,660.70 45,693.00 / / 16.19 16.19 568,180.00 2,568,615.00 45,693.00 45,693.00 期初数 本期增加 转入固定资 产 其他减少 工程投入占预 算比例（％） 工程 进度 资金 来源 自筹 募集 11,544,481.00 22,746,351.92 2,876,932.92 93.40 93.40 资金 自筹 31,413,900.00 期末数

2,568,615.00

自筹 募集 资金 自筹 /

568,180.00

187,265.00 34,737,960.00

在建工程年末余额比年初余额增加 6,518,601.20 元，增加比例为 23.10%，增加原因为：酒庄工程投入金额增加。

11、 生产性生物资产: (1) 以成本计量： 单位：元 币种：人民币 项目 一、种植业 经济林木 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 合计 30,402,066.89 1,416,908.60 28,985,158.29 30,402,066.89 1,416,908.60 28,985,158.29 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

12、 无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 一、账面原值合计 土地使用权 二、累计摊销合计 土地使用权 三、无形资产账面净 值合计 19,263,680.67 59 18,857,230.67 期初账面余额 20,322,500.00 20,322,500.00 1,058,819.33 1,058,819.33 406,450.00 406,450.00 本期增加 本期减少 期末账面余额 20,322,500.00 20,322,500.00 1,465,269.33 1,465,269.33

甘肃莫高实业发展股份有限公司 土地使用权 四、减值准备合计 土地使用权 五、无形资产账面价 值合计 土地使用权 本期摊销额：406,450.00 元。 年末本公司未发现无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提减值准备。 19,263,680.67 19,263,680.67 19,263,680.67

2010 年年度报告 18,857,230.67

18,857,230.67 18,857,230.67

13、 长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 装修费 合计 期初额 815,543.09 815,543.09 本期增加额 本期摊销额 815,543.09 815,543.09 其他减少额 期末额 0 0

14、 递延所得税资产/递延所得税负债： （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 递延所得税资产： 资产减值准备 小计 11,013,975.57 11,013,975.57 13,552,911.46 13,552,911.46 期末数 期初数

15、 资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 项目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 55,801,842.86 10,063,908.77 60 10,379,521.62 11,620,710.83 43,865,519.18 589,983.75 589,983.75 期初账面余额 30,557,368.58 24,654,490.53 本期增加 2,233,665.03 7,830,243.74 本期减少 转回 3,469,899.92 6,909,621.70 11,030,727.08 转销 期末账面余额 29,321,133.69 14,544,385.49

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2010 年年度报告

16、 应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 甘肃省农垦集团有限责任公司 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任 公司 合计 58,842.00 2,489,558.44 64,089.00 1,264,089.00 期末数 2,430,716.44 期初数 1,200,000.00

(2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 债权人 慧彬收购款 甘肃瑞盛公司 饮马酒花厂 年末余额 1,066,899.40 816,655.23 659,758.10 未偿还原因 质量问题、未解决 质量问题、未解决 质量问题、未解决

17、 预收账款： (1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

18、 应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 1．医疗保险费 2．基本养老保险费 3．失业保险费 4．工伤保险费 5．生育保险 6．其他 四、住房公积金 五、辞退福利 六、其他 合计 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。 工会经费和职工教育经费金额 378,877.04 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0 元。 323,868.08 2,862,289.24 193,348.09 28,496,229.88 138,339.13 28,984,094.45 378,877.04 2,374,424.67 32,433.80 737,903.25 754,634.05 15,703.00 1,456,079.89 51,370.43 1,307,128.43 97,581.03 期初账面余额 1,049,907.47 本期增加 22,419,320.85 642,537.69 4,503,120.00 696,334.31 3,583,034.29 162,261.48 54,105.92 7,384.00 本期减少 22,806,501.96 642,537.69 4,642,081.62 746,331.53 3,688,713.81 150,082.76 49,569.52 7,384.00 1,317,118.27 1,373.21 1,201,448.91 109,759.75 4,536.40 期末账面余额 662,726.36

19、 应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 增值税 61 期末数 -3,316,301.30 期初数 330,336.75

甘肃莫高实业发展股份有限公司 消费税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 印花税 教育费附加 其他 合计 10,694,482.42 176,314.86 640,514.78 33,383.63 827,333.12 20,233.67 9,971,570.91 895,609.73

2010 年年度报告 716,153.05

10,593,202.49 112,231.68 306,873.34 9,852.45 659,133.55 19.32 12,727,802.63

20、 其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

(2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 代理商销售保证金 甘肃省第二安装工程公司 秦皇岛机械厂 金额 1,431,854.00 537,881.43 424,725.94 未偿还原因 保证金 尚未结算 尚未结算

(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容 单位名称 代理商销售保证金 预提当年销售返利 金额 1,431,854.00 2,000,000.00 性质 保证金 销售返利

21、 长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 信用借款 合计 期末数 9,167,821.03 9,167,821.03 期初数 9,167,821.03 9,167,821.03

(2) 金额前五名的长期借款： 单位：元 币种：人民币 贷款单位 外国政府贷款 合计 借款起始日 2005 年 / 借款终止日 2031 年 / 币种 人民币 / / 利率（％） 1.30 期末数 本币金额 9,167,821.03 9,167,821.03 期初数 本币金额 9,167,821.03 9,167,821.03

22、 其他非流动负债： 单位：元 币种：人民币 项目 农垦项目区中央水利基建补助资金 62 期末账面余额 1,697,166.68 期初账面余额 1,896,833.34

甘肃莫高实业发展股份有限公司 农垦项目区农村饮水安全工程补助资金 购置运输车辆补助资金 递延租赁收入 污水处理工程补助 合计 277,083.35 61,993.02 1,772,304.25 1,050,000.00 4,858,547.30

2010 年年度报告 306,250.01 101,819.46 1,840,852.85

4,145,755.66

(1)农垦项目区中央水利基建补助资金 2,396,000.00 元系由甘肃省农垦集团有限责任公司根据《甘肃省水利厅关于调整甘 肃省节水灌溉（日元贷款）项目中央水利基建资金补助标准 2005 年中央水利基建补助资金计划及预算的通知》 （甘水发 [2005]260 号）精神，下拨给本公司的农垦项目区中央水利基建补助资金。 (2)农垦项目区农村饮水安全工程 350,000.00 元系由甘肃省农垦集团有限责任公司根据《甘肃省农村饮用水安全项目管理 办法》 ，下拨给本公司的农垦项目区农村饮水安全工程补助资金。 (3)购置运输车辆补助资金 180,000.00 元系甘肃省防治艾滋病工作委员会根据省滥用阿片类物质成瘾者社区药物维持治疗 工作年度安排，下拨给本公司用于购置盐酸美沙酮口服液运输车辆，保障美沙酮门诊所需药品的运送工作的补助资金。 (4)递延租赁收入 2,051,331.00 元系分公司甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业示范种植园区出租葡萄园的租赁款。 (5) 污水处理工程补助其中 600,000.00 元系根据《甘肃省财政厅、甘肃省环境保护厅关于下达 2010 年度省级环境保护专 项资金的通知》 （甘财建[2010]150 号）拨付给甘肃莫高实业发展股份有限公司金昌麦芽厂 2500m?/d 废水处理工程补助资 金，450,000.00 元系根据《武威市财政局、武威市环境保护局关于下达 2009 年度省级环境保护专项资金的通知》 （武财建 [2009]164 号）拨付给甘肃莫高实业发展股份有限公司榨汁站的环境保护专款。

23、 股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 期末数

股份总数

321,120,000.00

321,120,000.00

24、 资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 合计 期初数 465,632,981.44 301,942.92 465,934,924.36 本期增加 本期减少 期末数 465,632,981.44 301,942.92 465,934,924.36

25、 盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 期初数 39,664,581.27 24,423,416.52 64,087,997.79 本期增加 4,982,048.79 4,982,048.79 9,964,097.58 本期减少 期末数 44,646,630.06 29,405,465.31 74,052,095.37

2011 年 4 月 21 日，本公司召开第六届董事会第四次会议，根据《公司法》和公司章程的有关规定，分别按照净利润的 10%提取法定盈余公积及任意盈余公积。

26、 未分配利润：

63

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2010 年年度报告 单位：元 币种：人民币 金额 152,086,122.90 152,086,122.90 42,138,007.73 4,982,048.79 4,982,048.79 184,260,033.05 / 提取或分配比例（％） / / / 10 10

项目 调整前 上年末未分配利润 调整后 年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 期末未分配利润

27、 营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本 本期发生额 368,098,852.95 349,053.76 196,112,124.21 上期发生额 321,317,976.16 9,214,477.67 187,883,089.44

(2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 产品名称 大麦芽及其副产品 农业种植及其加工 品 药品 合计 233,405,517.60 32,200,936.14 368,098,852.95 91,251,885.67 15,091,701.76 195,563,220.94 197,691,414.77 26,416,658.12 321,317,976.16 76,066,511.48 14,330,616.27 177,430,059.50 本期发生额 营业收入 102,492,399.21 营业成本 89,219,633.51 营业收入 97,209,903.27 上期发生额 营业成本 87,032,931.75

(3) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 A B C D E 合计 营业收入 22,269,860.28 14,527,558.38 6,168,399.03 5,816,302.93 5,396,553.85 54,178,674.47 占公司全部营业收入的比例（％） 6.05 3.95 1.68 1.58 1.47 14.73

营业收入本年金额比上年金额增加 37,915,452.88 元，增加比例为 11.47%，增加原因为：农业种植及其加工品收入的增 加。

28、 营业税金及附加：

64

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告 单位：元 币种：人民币 本期发生额 5,883,763.11 上期发生额 5,019,096.72 1,350.00 2,918,158.52 1,731,092.72 681.34 1,824,939.65 841,158.36 1,159.35 7,687,704.08 / 计缴标准 应税收入 应税收入 流转税额 流转税额

项目 消费税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 合计

10,533,695.69

29、 销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 职工薪酬 办公费 差旅费 业务招待费 运输费 广告费 市场促销费 租赁费 装修费 折旧 其他 合计 本期发生额 14,814,489.91 3,028,793.35 1,367,719.20 1,076,739.70 16,098,991.31 6,621,276.81 33,107,422.79 687,943.32 2,316,128.80 287,027.84 3,176,996.42 82,583,529.45 上期发生额 16,591,724.31 1,197,124.95 1,096,644.50 592,199.70 13,704,804.07 6,562,135.00 15,615,488.21 1,033,473.01 1,123,851.80 229,415.52 2,844,892.81 60,591,753.88

30、 管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 职工薪酬 办公费 无形资产摊销 折旧 税费 业务招待费 差旅费 其他 合计 本期发生额 8,993,590.74 4,216,085.12 406,450.00 11,597,010.27 1,485,578.80 705,108.79 1,055,596.17 3,612,885.48 32,072,305.37 上期发生额 8,595,910.97 3,894,320.00 409,865.55 3,222,507.21 1,617,473.39 734,847.80 1,134,637.70 3,622,103.10 23,231,665.72

31、 财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 利息支出 利息收入（收入以负数表示） 现金折扣及贴息 65 -6,862,959.89 本期发生额 上期发生额 723,875.00 -8,451,692.36 36,819.02

甘肃莫高实业发展股份有限公司 其他 合计 102,371.65 -6,760,588.24

2010 年年度报告 79,219.50 -7,611,778.84

32、 投资收益： (1) 投资收益明细情况： 单位：元 币种：人民币 本期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 合计 1,958,039.66 1,958,039.66 上期发生额

33、 资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -315,612.83 18,788,167.89 本期发生额 -1,236,234.86 920,622.03 上期发生额 7,718,382.12 11,069,785.77

34、 营业外收入： (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 债务重组利得 政府补助 罚款收入 其他 合计 本期发生额 407,768.39 808,659.76 3,057.75 26,478.50 1,245,964.40 210,015.96 494,529.82 284,513.86 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 407,768.39 808,659.76 3,057.75 26,478.50 1,245,964.40

(2) 政府补助明细 单位：元 币种：人民币 项目 收到与资产相关的政府补助 66 本期发生额 上期发生额 说明

甘肃莫高实业发展股份有限公司 (1)农垦项目区中央水利基建补助 (2)农村饮水安全工程补助 (3)购置运输车辆补助资金 收到与收益相关的政府补助 (1)技术创新项目补助 (2)清洁生产补贴及奖金 (3)经济局奖金 合计 500,000.00 30,000.00 10,000.00 808,659.76 199,666.66 29,166.66 39,826.44

2010 年年度报告 199,666.66 29,166.66 55,680.54

284,513.86

/

35、 营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 罚款支出 产品处理损失 其他 合计 本期发生额 392,588.95 392,588.95 3,091,500.00 6,274.66 754,926.23 58,470.45 4,303,760.29 10,500.00 256,354.86 上期发生额 60,000.00 60,000.00 100,000.00 85,854.86 计入当期非经常性损益的 金额 392,588.95 392,588.95 3,091,500.00 6,274.66 754,926.23 58,470.45 4,303,760.29

36、 所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计 本期发生额 8,445,753.21 2,538,935.89 10,984,689.10 上期发生额 13,780,081.86 -9,810,666.19 3,969,415.67

37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项目 基本每股收益计算 （一）分子： 归属于公司普通股股东的净利润(PO) 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(PO) （二）分母： 期末股份总数(S0) 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(S1) 报告期因发行新股或债转股等增加股份数(Si) 报告期因回购等减少股份数(Sj) 报告期缩股数(Sk) 报告期月份数(M0) 增加股份次月起至报告期年末的累计月数(Mi) 减少股份次月起至报告期年末的累计月数(Mj) 发行在外的普通股加权平均数(S) 67 321,120,000.00 --------12.00 ----321,120,000.00 178,400,000.00 142,720,000.00 ------12.00 ----321,120,000.00 42,138,007.73 42,396,922.81 36,230,610.95 36,056,425.73 本年发生额 上年发生额

甘肃莫高实业发展股份有限公司 （三）每股收益 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.13 0.13 0.11 0.11

2010 年年度报告

A．其中：发行在外的普通股加权平均数 S=SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk 基本每股收益=PO÷S B．本公司在报告期内无稀释股权的事项，因此稀释每股收益等于基本每股收益。

38、 现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 利息收入 收到的政府补助 收到的往来款项 合计 金额 6,862,959.89 1,590,200.00 2,502,019.33 10,955,179.22

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 市场费用 广告费 办公费用 业务招待费 差旅费 租赁费 支付的其他费用 支付的往来款项 合计 金额 28,511,887.32 6,615,276.81 3,389,721.11 1,686,930.79 2,410,051.97 687,943.32 7,520,800.79 823,041.00 51,645,653.11

39、 现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 68 220,222.60 60,000.00 42,138,007.73 -315,612.83 27,492,365.67 406,450.00 815,543.09 36,230,610.95 18,788,167.89 21,841,149.11 409,865.54 267,026.74 本期金额 上期金额

甘肃莫高实业发展股份有限公司 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 65,487,822.42 452,335,435.17 386,847,612.75 125,565,561.61 33,749,076.76 27,465,987.08 -6,987,374.72 -1,958,039.66 2,538,935.89

2010 年年度报告

723,875.00

-9,810,666.19

54,630,302.43 22,462,720.95 -5,136,748.38

140,466,304.04

386,847,612.75 162,312,870.52

224,534,742.23

(2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 452,335,435.17 386,847,612.75 期末数 452,335,435.17 252,112.96 452,083,322.21 期初数 386,847,612.75 727,031.61 386,120,581.14

(八) 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况

69

甘肃莫高实业发展股份有限公司

2010 年年度报告

单位:元 币种:人民币
企业 类型 注 册 地 法 人 代 表 杨 树 军 国有资产的 经营管理、 经济信息咨 询 560,576,000.00 8.40 8.40 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 甘肃省农 垦集团有 限责任公 司 甘肃省农 农业 垦集团有 100,000,000.00 13.31 13.31 限责任公 司 X2410030-5 22437260-4 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 本企业最 终控制方

母公司名称

组织机构代码

甘肃省农垦 集团有限责 任公司 甘肃黄羊河 农工商(集 团)有限责 任公司

有限 责任 公司

兰 州

有限 责任 公司

武 威

李 宗 文

2、 本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 甘肃中农草业科技有 限公司 兰州同汉物业管理有 限公司 甘肃莫高国际酒庄有 限公司 甘肃莫高庄园酒业有 限公司* 武威莫高葡萄酒销售 有限公司 甘肃莫高文化传播有 限公司 陕西莫高葡萄酒销售 有限公司 张掖莫高葡萄酒销售 有限公司 企业类型 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 有限责任 公司 注册 地 金昌 法人代 表 祁忠德 业务性 质 制造业 物业管 理 制造业 25,000,000.00 100 100 78402384-0 注册资本 持股比例 (%) 8,504,189.03 100 表决权比 例(%) 100 组织机构代 码 72029743-9

兰州

赵国柱

兰州

赵国柱

150,000,000.00

100

100

66003168-9

武威

王润平

制造业

10,000,000.00

100

100

55628632-3

武威

宋宗萱

商业

1,000,000.00

100

100

68151544-7

兰州

柏建辉

商业

5,000,000.00

100

100

68152430-0

西安

宋宗萱

商业

1,000,000.00

100

100

69490143-5

张掖

宋宗萱

商业

1,000,000.00

100

100

55629605-4

3、 本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资单位 名称 一、合营企业 二、联营企业 甘肃莫恩酒 业有限公司 联营 天 水 MICHAIL BOUTARIS 商业 5,000,000.00 40 40 55629087-5 企业 类型 注 册 地 法人代表 业务 性质 本企业持 股比例(%) 本企业在被投资单 位表决权比例(%) 组织机构代 码

注册资本

70

甘肃莫高实业发展股份有限公司 4、 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 甘肃省国营八一农场 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司 甘肃省国营黄花农场* 甘肃农垦建筑工程公司* 其他关联方与本公司关系 参股股东 其他 其他 其他

2010 年年度报告

组织机构代码

5、 关联交易情况 (1) 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联交 易内容 土地租 金 提供劳 务 材料采 购 代付水 电费 关联交易定价 方式及决策程 序 协议定价 金额 本期发生额 占同类交易金额 的比例（%） 100 金额 上期发生额 占同类交易金额 的比例（%） 100

关联方

甘肃 省 农垦 集团有 限责任公司 甘肃 农 垦建 筑工程 公司 甘肃亚盛实业(集团) 股份有限公司 甘肃 黄 羊河 农工商 (集团)有限责任公司

1,200,000.00

1,200,000.00

公开招标

25,155,860.00

58.78

随行就市

1,051,855.38

1.98

6,906,689.72

8.21

市场定价

435,066.67

4.21

388,884.00

4.88

出售商品/提供劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联 关联方 交易 内容 甘肃省农垦集团有 限责任公司 商 品 销售 统一销售价格 1,848,034.19 关联交易定价方式 及决策程序 金额 本期发生额 占同类交易金额的比 例（%） 金 额 上期发生额 占同类交易金额的比 例（%）

0.88

6、 关联方应收应付款项 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 项目名称 应付账款 应付账款 应付账款 其他应付款 关联方 甘肃省农垦集团有限责任公司 甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 甘肃省国营黄花农场 甘肃农垦建筑工程公司 期末账面余额 2,430,716.44 58,842.00 期初账面余额 1,200,000.00 64,089.00 486,667.12 7,130,461.24

(九) 股份支付： 无

(十) 或有事项： 71

甘肃莫高实业发展股份有限公司 无

2010 年年度报告

(十一) 承诺事项： 无 (十二) 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款： 账龄分析 组合小计 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的应收 账款 合计 74,210,456.77 / 25,139,159.87 / 93,443,759.21 / 25,683,781.11 / 5,955,690.46 8.03 5,955,690.46 100 5,914,917.76 6.33 5,914,917.76 100 54,025,127.99 54,025,127.99 72.80 72.80 4,953,831.09 4,953,831.09 9.17 9.17 73,299,203.13 73,299,203.13 78.44 78.44 5,539,225.03 5,539,225.03 7.56 7.56 14,229,638.32 19.17 14,229,638.32 100 14,229,638.32 15.23 14,229,638.32 100 比例 (%) 坏账准备 金额 比例(%) 账面余额 金额 比例 (%) 期初数 坏账准备 金额 比例(%)

A. 单项金额重大的应收款项是指单项金额不低于 50 万元的应收款项。经对单项金额重大的应收款项进行个别认定，有 14,229,638.32 元发生减值，全额计提减值准备，其他未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。 B. 根据本公司经营特点单项金额低于 50 万元且账龄超过 3 年的应收款项的金额进行个别认定， 5,955,690.46 元发生减 有 值，故全额计提减值准备，其他项目未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 A 账面余额 8,509,025.01 坏账金额 8,509,025.01 计提比例(%) 100 理由 账龄较长，估计无法 收回 账龄较长，估计无法 B 896,906.05 896,906.05 100 收回 账龄较长，估计无法 C 741,360.00 741,360.00 100 收回 账龄较长，估计无法 D E 722,920.00 711,097.50 722,920.00 711,097.50 72 100 100 收回 账龄较长，估计无法

甘肃莫高实业发展股份有限公司 收回

2010 年年度报告

账龄较长，估计无法 F 合计 2,648,329.76 14,229,638.32 2,648,329.76 14,229,638.32 / 100 收回 /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 账龄 金额 1 年以内小 计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 37,277,679.51 10,181,970.89 3,725,728.09 2,839,749.50 54,025,127.99 账面余额 比例(%) 69.00 18.85 6.90 5.25 100 坏账准备 期初数 账面余额 金额 54,658,658.30 14,168,704.41 907,706.97 3,564,133.45 73,299,203.13 比例(%) 74.57 19.33 1.24 4.86 100 坏账准备

1,863,883.97 1,018,197.09 685,625.62 1,386,124.41 4,953,831.09

2,161,633.78 1,416,870.44 181,541.39 1,779,179.42 5,539,225.03

(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 A B C D E 合计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 / 金额 8,509,025.01 5,187,186.43 4,305,074.43 3,225,211.62 3,018,995.70 24,245,493.19 年限 3 年以上 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 / 占应收账款总额的比 例(%) 11.47 6.99 5.80 4.35 4.07 32.68

2、 其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 种类 账面余额 金额 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 账款 73 718,100.00 1.52 718,100.00 100 1,806,100.00 12.07 1,806,100.00 100 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 账面余额 金额 比例 (%) 期初数 坏账准备 金额 比例 (%)

甘肃莫高实业发展股份有限公司 按组合计提坏账准备的其他应收账款： 账龄分析 组合小计 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收账款 合计 47,351,804.40 / 4,466,576.91 / 14,959,030.52 / 673,627.60 1.42 673,627.60 100 673,627.60 4.50 45,960,076.80 45,960,076.80 97.06 97.06 3,074,849.31 3,074,849.31 6.69 6.69 12,479,302.92 12,479,302.92 83.42 83.42

2010 年年度报告

1,329,600.84 1,329,600.84

10.65 10.65

673,627.60

100

3,809,328.44

/

A. 单项金额重大的应收款项是指单项金额不低于 50 万元的应收款项。经对单项金额重大的应收款项进行个别认定，有 673,627.60 元发生减值，全额计提减值准备，其他未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。 B. 根据本公司经营特点单项金额低于 50 万元且账龄超过 3 年的应收款项的金额进行个别认定， 5,955,690.46 元发生减 有 值，故全额计提减值准备，其他项目未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 A 合计 账面余额 718,100.00 718,100.00 坏账金额 718,100.00 718,100.00 / 计提比例(%) 100 理由 账龄较长，估计无法 收回 /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 账龄 金额 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 41,730,316.75 1,410,320.97 1,202,968.22 1,616,470.86 45,960,076.80 账面余额 比例(%) 90.80 3.07 2.62 3.51 100 坏账准备 2,028,271.74 129,959.10 225,942.04 690,676.43 3,074,849.31 账面余额 金额 8,399,032.62 2,420,509.07 158,812.31 1,500,948.92 12,479,302.92 比例(%) 67.30 19.40 1.27 12.03 100 期初数 坏账准备 419,951.63 242,050.91 31,762.46 635,835.84 1,329,600.84

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 A 账面余额 350,000.00 坏账准备 350,000.00 计提比例(%) 100 计提理由 账龄较长，估计无法 收回 账龄较长，估计无法 B 合计 229,407.60 579,407.60 229,407.60 579,407.60 / 100 收回 /

(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 其他应收账款金额前五名单位情况 74

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2010 年年度报告 单位：元 币种：人民币 金额 30,812,172.86 7,184,877.11 731,344.10 718,100.00 412,616.04 年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 3 年以上 1 年以内 / 占其他应收账款总额的比例(%) 65.07 15.17 1.54 1.52 0.87 84.17

单位名称 A B C D E 合计

与本公司关系 往来款 往来款 预借的市场费用 往来款 往来款 /

39,859,110.11

3、 长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 减 被投资 单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 值 准 备 甘肃中 农草业 科技有 限公司 兰州同 汉物业 管理有 限公司 甘肃莫 高国际 酒庄有 限公司 甘肃莫 高庄园 酒业有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 100 100 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100 100 7,904,189.03 7,904,189.03 7,904,189.03 100 100 本期 计提 减值 准备 在被投资单 位持股比例 （％） 在被投资单 位表决权比 例（％）

按权益法核算 单位：元 币种：人民币 期 被投资单 位 投资成本 初 余 额 甘肃莫恩 酒业有限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 40 40 增减变动 期末余额 减 值 准 备 本期计 提减值 准备 现 金 红 利 在被投资单位 持股比例 （％） 在被投资单位 表决权比例 （％）

4、 营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 75

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2010 年年度报告 单位：元 币种：人民币 本期发生额 339,657,817.06 327,431.76 178,616,400.44 上期发生额 296,842,208.86 6,016,432.82 164,307,165.48

项目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本

(2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 产品名称 大麦芽及其副产品 农业种植及其加工品 药品 合计 本期发生额 营业收入 102,492,399.21 204,964,481.71 32,200,936.14 339,657,817.06 营业成本 89,219,633.51 73,780,971.90 15,091,701.76 178,092,307.17 营业收入 97,825,275.27 172,600,275.47 26,416,658.12 296,842,208.86 上期发生额 营业成本 87,032,931.75 54,996,917.52 14,330,616.27 156,360,465.54

(3) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 A B C D E 合计 营业收入总额 22,269,860.28 14,527,558.38 6,168,399.03 5,816,302.93 5,396,553.85 54,178,674.47 占公司全部营业收入的比例（％） 6.56 4.28 1.82 1.71 1.59 15.96

营业收入本年金额比上年金额增加 37,126,607.14 元， 增加比例为 12.26%， 增加原因为: 农业种植及其加工品的收入增加。

5、 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 76 2,538,935.89 -9,810,666.19 475,875.00 293,618.97 815,543.09 267,026.74 49,820,487.91 1,033,249.30 21,160,385.71 41,964,207.09 15,807,446.11 19,838,436.23 本期金额 上期金额

甘肃莫高实业发展股份有限公司 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 61,472,360.09 444,237,441.58 382,765,081.49 95,250,646.22 36,479,798.77 -12,151,159.84 -4,740,213.58

2010 年年度报告 53,585,867.60 87,434,880.64 21,122,026.72

230,685,099.94

382,765,081.49 134,316,441.23

248,448,640.26

(十三) 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 债务重组损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 合计 -3,881,635.09 840,841.15 -258,915.08 1,958,039.66 808,659.76 407,768.39 金额 -392,588.95

2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.14 0.13 0.13 加权平均净资产收益率 （%） 4.11 基本每股收益 0.13 每股收益 稀释每股收益 0.13

董事长：赵国柱 甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年 4 月 23 日 77