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Ic Exercicio

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Submitted By linoformas
Words 891
Pages 4
Diário
Descrição
Depósito Cheque

Contabilização FSE

Pagamento FSE

Contas
12 - Depósitos

Débitos
7500,00

11 - Caixa
62 - FSE

7500,00
307,50

27 - OCPR
27 - OCPR

307,50
307,50
307,50

11 - Caixa
Compra

Venda

Compra

31 - Compras

570100

221 - Fornecedores
211 - Clientes

570100
960000

711 - Vendas
31 - Compras

960000
9000
9000

22 - Fornecedores
Devolução

Depreciações

711 - Vendas

120000

211 - Clientes
642 - Depreciação AFT

120000
82000
82000

438 - Depreciações Acumuladas
32 - Mercadorias
Regularização de Armazém

999100
999100

31 - Compras
611 - Custo das mercadorias vendidas
Regularização de Armazém
32 - Mercadorias

Créditos

1109100
1109100

Na contabilidade da empresa, por engano, não foi contabilizada uma outra conta à ordem que a mesma detém. Nesta conta à ordem a empresa tem um saldo no valor de 100.000€. Assim, a conta 12 deve ser debitada em 100.000€ anulandose portanto a diferença que se verifica entre o total do Ativo e o total do CP
+Passivo. Estão assinaladas a azul as alterações efetuadas após ser detetado este erro.

1

Balancete
Movimentos Acumulados
Contas
Débitos

Saldo

Créditos

Devedor

11

23000

19807,5

3192,5

12

257500

125000

132500

21

1080000

120000

Credor

960000

22

611100

611100

562000

175000

25

100000

100000

27

47307,5 120307,5

31

999100

999100

0

32

1409100

1109100

300000

34

90000

43

410000

24

387000

51

10000

83000

90000
82000

328000

1100000

1100000

56

50000

50000

61

1109100

1109100

62

300307,5

300307,5

63

280000

280000

64

122000

122000

68

35000

35000

71

120000

Somatório

6719415

1695000

56000

72

1815000

56000

6819415

3720100 3820100

2

Balancete (Corrigido)
Movimentos Acumulados
Contas
Débitos

Saldo

Créditos

Devedor

11

23000

19807,5

3192,5

12

357500

125000

232500

21

1080000

120000

Credor

960000

22

611100

611100

562000

175000

25

100000

100000

27

47307,5 120307,5

31

999100

999100

0

32

1409100

1109100

300000

34

90000

43

410000

24

387000

51

10000

83000

90000
82000

328000

1100000

1100000

56

50000

50000

61

1109100

1109100

62

300307,5

300307,5

63

280000

280000

64

122000

122000

68

35000

35000

71

120000

Somatório

6819415

1695000

56000

72

1815000

56000

6819415

3820100 3820100

3

Demonstração de Resultados
Periodos
Rendimentos e Gastos

Notas
N

N-1

1751000

Vendas e serviços prestados
Subsídios à exploração

0

Variação nos inventários da produção

0

Trabalhos para a própria entidade

0

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas
Fornecimentos e serviços externos

1109100
300307,5
280000

Gastos com o pessoal
Imparidade de Inventários (perdas/reversões)

0

Imparidade de dívidas a receber (perdeas/reversões)

0

Provisões (aumentos/reduções)

0

Outras Imparidades (perdas/reversões)

0

Aumentos/reduções de justo valor

0

Outros rendimentos e ganhos

0

Outros gastos e perdas

35000

Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos

26592,5

Gastos/reversões de depreciação e de amortização

-122000

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos)

-95407,5

Juros e rendimentos similares obtidos

0

Juros e gastos similares suportados

0
Resultado antes de impostos

-95407,5
0

Imposto sobre o rendimento do período
Resultado líquido do período

-95407,5

4

Balanço
Datas
Rubricas

Notas
31/12/N

31/12/N-1

Ativo
Ativo Não Corrente
Ativos Fixos Tangíveis

328000

Propriedades de Investimento

0

Investimentos Financeiros

0

Acionistas/Sócios

0
328000

Ativo Corrente
Inventários

390000

Clientes

960000

Adiantamentos a fornecedores

0

Estado e Outros Entes Publicos

0

Acionistas/Sócios

0

Outras Contas a Receber

10000

Diferimentos

0

Outros Ativos Financeiros

0

Caixa e Depósitos Bancários

135692,5
1495692,5

Total do Ativo

1823692,5

Capital Próprio e Passivo
Capital Próprio
Capital Realizado

1100000

Ações (quotas) próprias

0

Outros Instrumentos de Capital Próprio

0

Prémios de Emissão

0

Reservas Legais

0

Outras Reservas

0

Resultados Transitados

-50000

Excedentes de Revalorização

0

Outras Variações no Capital Próprio

0

Resultado Liquido do Periodo

-95407,5

Total do Capital Próprio

954592,5

5

Balanço
Datas
Rubricas

Notas
31/12/N

31/12/N-1

Passivo
Passivo Não Corrente
Provisões
Financiamentos Obtidos

100000

Outras Contas a Pagar

83000

Passivo Corrente

183000

Fornecedores

611100

Adiantamentos de Clientes
Estado e Outros Entes Publicos

175000

Acionistas/Sócios
Financiamentos Obtidos
Diferimentos
Outras Contas a Pagar
Outros Passivos Financeiros
786100
Total do Passivo
Total do Capital Próprio e do Passivo

969100
1923692,5

6

Balanço (corrigido)
Datas
Rubricas

Notas
31/12/N

31/12/N-1

Ativo
Ativo Não Corrente
Ativos Fixos Tangíveis

328000

Propriedades de Investimento

0

Investimentos Financeiros

0

Acionistas/Sócios

0
328000

Ativo Corrente
Inventários

390000

Clientes

960000

Adiantamentos a fornecedores

0

Estado e Outros Entes Publicos

0

Acionistas/Sócios

0

Outras Contas a Receber

10000

Diferimentos

0

Outros Ativos Financeiros

0

Caixa e Depósitos Bancários

235692,5
1595692,5

Total do Ativo

1923692,5

Capital Próprio e Passivo
Capital Próprio
Capital Realizado

1100000

Ações (quotas) próprias

0

Outros Instrumentos de Capital Próprio

0

Prémios de Emissão

0

Reservas Legais

0

Outras Reservas

0

Resultados Transitados

-50000

Excedentes de Revalorização

0

Outras Variações no Capital Próprio

0

Resultado Liquido do Periodo

-95407,5

Total do Capital Próprio

954592,5

7

Balanço (corrigido)
Datas
Rubricas

Notas
31/12/N

31/12/N-1

Passivo
Passivo Não Corrente
Provisões
Financiamentos Obtidos

100000

Outras Contas a Pagar

83000

Passivo Corrente

183000

Fornecedores

611100

Adiantamentos de Clientes
Estado e Outros Entes Publicos

175000

Acionistas/Sócios
Financiamentos Obtidos
Diferimentos
Outras Contas a Pagar
Outros Passivos Financeiros
786100
Total do Passivo
Total do Capital Próprio e do Passivo

969100
1923692,5

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