इपीएफ और इपीएस से जुड़ी सभी जिज्ञासाओं के जवाब
एक नजर में नियोक्ता से कर्मचारी के बराबर ही अंशदान देने की उम्मीद की जाती है. लेकिन ऐसा करने के लिए वे कानूनन बाध्य नहीं हैं. सिर्फ सुनिश्चित आयवाली सरकारी प्रतिभूतियों में आपका पैसा लगाया जाता है. इक्विटी (शेयरों) में निवेश की अनुमति नहीं है. ब्याज दर हर साल केंद्र सरकार की सिफारिश के मुताबिक घोषित की जाती है. इसमें इपीएफओ के ट्रस्टियों के बोर्ड से सलाह ली जाती है.
धारा 80सी के तहत एक लाख रुपये तक के अंशदान को करयोग्य आय से घटाया जा सकता है. नियोक्ता का अंशदान भी करमुक्त होता है. इपीएफ के अंशदाता निश्चित मकसदों के लिए एक बार या समय-समय पर निकासी कर सकते हैं. इसके लिए शर्तो को पूरा करना जरूरी.
इपीएफ में अंशदान पर आपको जो भी कर छूट मिली हुई है, पांच साल से पूर्व पैसा निकालने पर वह सब वापस करनी होगी. इपीएफओ की वेबसाइट से बैलेंस पता कर सकते हैं. इ-पासबुक भी डाउनलोड कर सकते हैं. क्या है इपीएफ? क्या है इपीएस? इपीएफ (कर्मचारी भविष्य निधि योजना 1952) और इपीएस (कर्मचारी पेंशन योजना 1955) सेवानिवृत्ति के लिए दो अलग-अलग बचत योजनाएं हैं. जो ‘कर्मचारी भविष्य निधि और विभिन्न प्रावधान अधिनियम, 1952’ के तहत आती हैं. ये वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए हैं (यहां बता दें कि सरकारी और अर्ध-सरकारी कर्मचारी ‘भविष्य निधि अधिनियम, 1925’ के तहत आते हैं). क्या सभी कर्मचारियों के लिए इपीएफ और इपीएस में अंशदान करना बाध्यकारी है?
हां, यह बाध्यकारी है. हालांकि, जिन कर्मचारियों का मूल वेतन 6500 रुपये से ज्यादा है, उनके पास इस योजना से बाहर रहने का विकल्प है.

इपीएफ और इपीएस में कुल कितना अंशदान दिया जाता है?
आम तौर पर, नियोक्ता और कर्मचारी दोनों मूल वेतन (जोड़ महंगाई भत्ता, अगर है) का 12 फीसदी अंशदान करते हैं. कर्मचारी का पूरा अंशदान इपीएफ में जाता है, जबकि नियोक्ता के अंशदान के 12 फीसदी में से 8.33 फीसदी इपीएस में जाता है और बाकी का 3.67 फीसदी इपीएफ में जाता है. केंद्र सरकार इपीएस में 1.16 फीसदी बतौर सब्सिडी अंशदान देती है. इस तरह इपीएस में जानेवाला कुल अंशदान मूल वेतन का 9.49 फीसदी हो जाता है. लेकिन, अगर आपका मूल वेतन 6500 रुपये से ज्यादा है, तो इपीएस में अंशदान 6500 रुपये के 8.33 फीसदी तक ही सीमित रहेगा, जो 541 रुपये बनता है. नियोक्ता के अंशदान का बाकी हिस्सा इपीएफ में जाता है.
क्या मैं इपीएफ में वैधानिक सीमा से ज्यादा अंशदान कर सकता हूं?
हां, आप स्वैच्छिक भविष्य निधि (वीपीएफ) जमा करके भविष्य निधि में अतिरिक्त राशि (12 फीसदी के अतिरिक्त) का अंशदान कर सकते हैं. हालांकि, नियोक्ता इसके अनुरूप अंशदान करने के लिए बाध्य नहीं है.
इपीएफ और इपीएस पर लागू ब्याज दरें क्या हैं?
इपीएफ पर हर साल ब्याज दर सरकार तय करती है. वित्तीय वर्ष 2012-13 के लिए यह 8.5 फीसदी है. इससे पूर्व यह 8.25 फीसदी थी. वहीं, इपीएस के पेंशन योजना होने के नाते उस पर ब्याज नहीं मिलता.
इपीएफ और इपीएस पर लागू ब्याज दरें क्या हैं?
नियोक्ता का अंशदान करमुक्त होता है. वहीं आपका अंशदान करयोग्य होता है, लेकिन उसे आयकर कानून की धारा 80सी के तहत लाभ मिलता है. यानी, आपके अंशदान की रकम आपकी आय में से घटाने के योग्य होती है.
क्या परिपक्वता से पहले निकासी संभव है?
हां, इपीएफ में शादी, गंभीर बीमारी, उच्च शिक्षा, घर खरीदने या बनाने आदि के लिए आंशिक निकासी की जा सकती है.
क्या इपीएफ खाते में बैलेंस ऑनलाइन जाना जा सकता है?
जी हां, आप इपीएफओ की वेबसाइट पर जाकर बैलेंस जान सकते हैं. खुद को मेंबर पोर्टल पर पंजीकृत कर अपनी पासबुक भी डाउनलोड कर सकते हैं. इसके अलावा क्लेम स्टैटस भी ऑनलाइन जाना जा सकता है.
कर्मचारी को पेंशन कब मिलनी शुरू होती है?
कर्मचारी को इपीएस के तहत कम से कम 10 साल की सेवा पूरी करने के बाद ही पेंशन मिल सकती है, 50 या 58 साल का होने पर. 50 साल से पूर्व किसी पेंशन का भुगतान नहीं किया जाता है. 50 साल की उम्र के बाद पेंशन ली जा सकती है, लेकिन 58 की उम्र से पहले, 58 का होने में जितने साल बाकी हैं, उनके लिए हर साल चार फीसदी की दर से कटौती लागू की जायेगी. मृत्य या विकलांगता की स्थिति में ऊपर बतायी गयीं पाबंदियां लागू नहीं होंगी.
पेंशन कितने समय तक मिलेगी?
पेंशन जिंदगीभर के लिए होती है. सदस्य की मृत्यु के बाद उसके परिवार के लोग पेंशन के हकदार होंगे.
मासिक पेंशन की गणना का सूत्र क्या है?
इपीएस के तहत, मासिक पेंशन ‘पेंशनयोग्य सेवा’ और ‘पेंशनयोग्य वेतन’ के आधार पर तय की जाती है. इसका सूत्र इस प्रकार है :
मासिक पेंशन = (पेंशनयोग्य वेतन गुणा पेंशनयोग्य सेवा)/70
पेंशनयोग्य वेतन : इस योजना से निकलने के ठीक 12 माह पहले किया जानेवाला औसत अंशदान वेतन पेंशनयोग्य वेतन कहलाता है. अमूमन यह 6500 रुपये प्रतिमाह तक सीमित होता है, जब तक कि अनुमति लेकर नियोक्ता द्वारा सुनिश्चित अतिरिक्त
अंशदान न किया जाये.
पेंशनयोग्य सेवा : यह सदस्य द्वारा दी गयी सेवा की अवधि है, जिस दौरान अंशदान किया गया है. यह 35 साल से ज्यादा नहीं हो सकती.
इपीएस के तहत अधिकतम कितनी पेंशन मिल सकती है?
35 साल की अधिकतम सेवा अवधि पर गणना की जाये, तो पेंशन के मौजूदा फारमूले के मुताबिक अधिकतम पेंशन प्रतिमाह 3250 रुपये होगी.
क्या पेंशन को पूर्ण या आंशिक रूप से एकमुश्त नकद में बदला (कम्यूशन) जा सकता है?
पहले एक तिहाई मासिक पेंशन को एकमुश्त नकद में बदला जा सकता था. यह मूल मासिक पेंशन के 100 गुना के बराबर होती थी. लेकिन, 26 सितंबर 2008 से लागू संशोधन के बाद इस पर रोक लगा दी गयी है.
क्या इपीएफ और विविध प्रावधान अधिनियम के तहत कोई अन्य लाभ भी है?
हां, पीएफ अधिनियम के तहत इंप्लायीज डिपॉजिट लिंक्ड इंश्योरेंस (इडीएलआइ) योजना भी है जो पीएफ सदस्यों को जीवन बीमा कवर उपलब्ध कराती है. इसका खर्च नियोक्ता द्वारा वहन किया जाता है, लेकिन इस वैधानिक योजना के तहत बीमा राशि बहुत कम होती है. अधिकतम बीमा राशि महज 60 हजार रुपये है. इसलिए बहुत से नियोक्ता दूसरी समूह बीमा योजना लेकर इडीएलआइ से बाहर रहने का विकल्प चुनते हैं.
क्या नौकरी बदलते समय इपीएफ खाते को ट्रांसफर आवश्यक है? नौकरी बदलने पर इपीएस का क्या होता है? क्या कोई पूरी राशि की निकासी कर सकता है?
हां, नौकरी बदलते समय इपीएफ खाते को ट्रांसफर कराना कानूनन जरूरी है. लेकिन बहुत से लोग खाता ट्रांसफर कराने के बजाय पैसा निकाल लेते हैं. इपीएस के मामले में, अगर आपकी सेवा अवधि 10 साल से कम है, तो आपके सामने अपना पैसा निकाल लेने या फिर ‘स्कीम सर्टिफिकेट’ हासिल कर उसे ट्रांसफर कराने का विकल्प है. लेकिन अगर सेवा अवधि को 10 साल पूरे हो गये हैं, तो निकासी का विकल्प खत्म हो जाता है.
नौकरी बदलने के समय इपीएफ का पैसा निकालने पर टैक्स सबंधी प्रावधान क्या हैं?
अगर आप 5 साल से पूर्व पीएफ से निकासी करते हैं, तो इस पर 80 सी/88 के तहत मिले लाभ वापस करने होंगे
जब आप किसी कर्मचारी से कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) के बारे में पूछेंगे तो उसका सीधा साधा जवाब यही होगा कि यह उनके वेतन का हिस्सा है और इसे हर महीने काटा जाता है। जहां कर्मचारी अपने मूल वेतन का 12 फीसदी हिस्सा ईपीएफ के लिए देते हैं वहीं उनकी नियोक्ता कंपनी प्रत्येक महीने समान मात्रा में रकम उनके पीएफ खाते में जमा कराती है। लेकिन ऐसा नहीं है। संबंधित खबरें | | | | | | सेवानिवृत्ति कोष न चढ़े दूसरे लक्ष्यों की भेंट | | |
ईपीएफ को लेकर कई अहम पहलू हैं जिनके बारे में ज्यादातर लोग नहीं जानते हैं। उदाहरण के लिए, ईपीएफ से दो तत्व जुड़े हुए हैं- ईपीएफ और कर्मचारी पेंशन योजना (ईपीएस)। कर्मचारी का 12 फीसदी योगदान ईपीएफ के लिए जाता है। हालांकि नियोक्ता का योगदान 8.33 फीसदी में विभाजित है जो ईपीएस में जाता है और यह अधिकतम 541 रुपये प्रति महीने है। बाकी योगदान ईपीएफ खाते में जाता है।
हालांकि कर्मचारी नौकरी के 10 वर्ष पूरे करने के बाद 58 वर्ष की उम्र पूरी करने पर ही पेंशन हासिल करने का हकदार है। या फिर उसने 20 वर्षों तक योगदान दिया हो। किसी भी स्थिति में पेंशन योग्य सेवा या योगदान के वर्षों की संख्या दो वर्ष तक अधिक है। जाने-माने वित्तीय योजनाकार पंकज मठपाल कहते हैं, 'उदाहरण के लिए, जब आपने 58 वर्ष की उम्र पूरी कर ली हो और नौकरी में 25 वर्षों का योगदान दिया हो तो पेंशन योग्य
सेवा 27 वर्ष की होगी। या यदि 20 वर्षों तक योगदान किया हो तो इसे 27 वर्षों के रूप में माना जाएगा।Ó
सभी के लिए अनिवार्य नहीं
यदि आप 6500 रुपये प्रति महीने कमाते हैं तो आप हमेशा ईपीएफ में योगदान से बाहर रहने का विकल्प चुन सकते हैं। दुर्भाग्यवश आपको अपने करियर के शुरू में इससे अलग रहने की जरूरत है। यदि आप ईपीएफ का हिस्सा होते हैं तो भी आपको इसमें योगदान देना अनिवार्य नहीं है। इसलिए नौकरी शुरू करने वाले नए कर्मचारी (जिनके पास ईपीएफ खाता संख्या नहीं है) अपने नियोक्ता से ईपीएफ योगदान का हिस्सा नहीं बनने को कह सकते हैं।
हालांकि इससे आपको हर महीने मिलने वाले वेतन में इजाफा हो जाएगा, लेकिन वित्तीय योजनाकार इस विकल्प को अपनाए जाने के पक्ष में नहीं हैं, क्योंकि ईपीएफ सेवानिवृति रकम के संचयन का आसान तरीका है जिस पर 2012-13 के लिए 8.5 फीसदी की शानदार ब्याज आय की पेशकश की गई।

पूरी रकम नहीं निकाल सकती
सेवा के लगातार पांच वर्ष के बाद भी पूरी ईपीएफ रकम निकालना संभव नहीं है। इसकी वजह यह है कि 9 वर्ष तक सेवा के लिए ईपीएस के लिए अलग नियम हैं। ईपीएस की टेबल डी से संकेत मिलता है कि कर्मचारी को कितनी रकम मिल सकती है। वैसे यह उसकी सेवा के वर्षों की सं?या पर निर्भर करता है, जब वह नौकरी छोड़ता है। प्रत्येक संपूर्ण वर्ष के लिए अलग स्लैब है जो अधिकतम 6500 रुपये प्रति महीने है।
आपके ईपीएफ खाते में कुल मासिक योगदान पर प्रति वर्ष चक्रवृद्घि ब्याज नहीं मिलेगा। चक्रवृद्घि ब्याज सिर्फ ईपीएफ के अंश पर ही चुकाया जाता है। रैंडस्टैड इंडिया में प्रबंध निदेशक एवं मुख्य कार्याधिकारी ई बालाजी कहते हैं कि ईपीएस अंश पर कोई ब्याज नहीं मिलता है।

नौकरी बदलते समय न निकालें ईपीएफ
ईपीएफ मानकों के अनुसार नौकरी बदलते समय ईपीएफ से रकम निकालना गैर-कानूनी है। आप यह रकम तभी निकाल सकते हैं जब आप किसी और कंपनी में नौकरी करने नहीं जा रहे हों और नौकरी छोड़े हुए आपको दो महीने बीत गए हों। आप नई नौकरी मिलने के बाद इस रकम को स्थानांतरित करा सकते हैं। मठपाल कहते हैं, 'यह रकम निकालने के प्रयास में कई लोग अपने पुराने नियोक्ता को यह बताते हैं कि वे दो महीने से बेरोजगार हैं, लेकिन वे नई नौकरी पर होते हैं।Ó

विशेष स्थिति में निकलेगी रकम
हालांकि यदि आपने पांच साल तक नौकरी नहीं की हो तो आप ईपीएफ नहीं निकाल सकते, लेकिन कुछ विशेष परिस्थितियों में आप इसे निकाल सकते हैं। भले ही यह निकासी आंशिक हो सकती है। उदाहरण के लिए, आप शादी या स्वयं या फिर बच्चों की शिक्षा के लिए ईपीएफ से रकम निकाल सकते हैं। यदि आपने सेवा के कम से कम 7 वर्ष पूरे कर लिए हैं तो आपके योगदान का 50 प्रतिशत हिस्सा निकाला जा सकता है। इसी तरह स्वयं या परिवार (पत्नी, बच्चे, आश्रित माता-पिता) के लिए चिकित्सा उपचार के लिए आप अपने वेतन का अधिकतम 6 गुना हिस्सा निकाल सकते हैं।
आप अपने द्वारा या अपनी पत्नी या फिर दोनों के द्वारा सामूहिक रूप से खरीदे गए घर पर लिए गए ऋण के भुगतान के मकसद से भी इस रकम को निकाल सकते हैं। हालांकि इसके लिए आपको सेवा के कम से कम 10 वर्ष पूरे करने की जरूरत होगी। तब आप अपने वेतन का 36 गुना हिस्सा निकाल सकते हैं। इस निकासी की अनुमति आपके या आपकी पत्नी के स्वामित्व वाले मौजूदा घर की मरम्मत/कायाकल्प के लिए दी जाती है। इसके लिए आपको घर के कायाकल्प के संदर्भ में मकान के निर्माण/खरीद के बाद न्यूनतम पांच वर्ष की नौकरी पूरी की हो और मरम्मत के लिए 10 वर्षों तक। आप अपने वेतन का 12 गुना तक निकाल सकते हैं, लेकिन आप ऐसा सिर्फ एक बार कर सकते हैं।
हालांकि तब तक इस रकम को न निकालें जब तक कि आपको कोई बड़ी जरूरत न हो।

स्वैच्छिक योगदान की इजाजत
आप ईपीएफ में अपनी मर्जी से अपने मूल वेतन के 12 फीसदी से अधिक का भी निवेश कर सकते हैं। कर्मचारी की तरफ से यह अतिरिक्त रकम ईपीएफ खाते में जाएगी और इस पर उसे ब्याज हासिल होगा। नियोक्ता अतिरिक्त योगदान के समान रकम जमा करने के लिए बाध्य नहीं है। यह लगातार कर्मचारी के मूल वेतन के अधिकतम 12 फीसदी तक निवेश बरकरार रखेगा।
जीवन बीमा
यदि आपका नियोक्ता अपने कर्मचारियों के लिए समूह जीवन बीमा कवर मुहैया नहीं कराता है तो ईपीएफ छोटे कवर (अधिकतम 60,000 रुपये) के साथ कर्मचारियों को यह कवर प्रदान करता है। यह पेशकश इम्पलॉयीज डिपोजिट लिंक्ड इंश्योरेंस स्कीम से जुड़ी है और ऐसे नियोक्ताओं को आपके मासिक मूल वेतन के 0.5 फीसदी का
योगदान करना होता है जो 6500 रुपये
पर सीमित है। खासकर छोटे आकार के उद्योगों के कर्मचारियों को यह कवर प्रदान किया जाता है।

Koi deewana kehta hain koi pagal samjhta hain magar dharti ki bechani ko bas badal samjhta hain
Main tujhse dur kaisa hu,tu mujhse dur kaisi hain
Yeh tera dil samjhta hain ya mera dil samjhta hain

Ke mohobbat ek ehsaason ki paawan si kahaani hain kabhi kabira deewana tha kabhi meera diwaani hain
Yahaan sab log kehte hain meri aakho mein aasu hain
Jo tu samjhe toh moti hain jo na samjhe toh paani hain

Mat poooch ki kya haal hai mera tere aage
Tu dekh ke kya rang hain tera mere aage

Samandar peer ka andar hain lekin ro nahi sakta
Yeh aasu pyaar ka moti hain isko kho nahi sakta
Meri chahat ko dulhan tu bana lena magar sun le
Jo mera ho nahi paaya woh tera ho nahi sakta

Bhramar koi kumudni par machal baitha toh hungama
Humare dil mein koi khwaab pal baitha toh hungama
Abhi tak doob kar sunte the sab kissa mohobbat ka
Main kisse ko hakikat mein badal baitha toh hungama

Koi deewana kehta hain koi pagal samjhta hai magar dharti ki bechaini ko bas badal samjhta hai
Main tujhse dur kaisa hu,tu mujhse dur kaisi hai
Yeh tera dil samjhta hai ya mera dil samjhta hai

mohobbat ek ehsason ki paawan si kahaani hai kabhi kabira deewana tha kabhi meera diwaani hai
Yahaan sab log kehte hain meri aakho mein aansu hai
Jo tu samjhe toh moti hain jo na samjhe to paani hai

Bahut bikhra bahut toota thapede seh nahi paaya
Hawaaon ke ishaaron par magar main beh nahi paaya
Adhoora ansuna hi reh gaya youn pyaar ka kissa
Kabhi tum sun nahi paaye, kabhi main keh nahin paaya

Bhramar koi kumudni par machal baitha toh hungama
Humare dil mein koi khwaab pal baitha toh hungama
Abhi tak doob kar sunte the sab kissa mohobbat ka
Main kisse ko hakikat mein badal baitha toh hungama

Main uska hun wo is ehsaas se inkaar karta hai
Bhari mehfil mein bhi ruswaa har baar karta hai yaki hai saari duniya ko khafa hai humse woh lekin
Mujhe maaloom hai phir bhi mujhi se pyaar karta hai

Main jab bhi tez chalta hoon nazaare choot jate hain
Koi jab roop gadhta hoon to saanche toot jate hain
Main rota hoon to aakar log kandha thap thapate hain
Main hasta hoon to mujhse log aksar rooth jate hain

Mat poooch ki kya haal hai mera tere aage
Tu dekh ke kya rang hain tera mere aage

Samandar peer ka andar hain lekin ro nahi sakta
Yeh aasu pyaar ka moti hain isko kho nahi sakta
Meri chahat ko dulhan tu bana lena magar sun le
Jo mera ho nahi paaya woh tera ho nahi sakta
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